Бланк налога на права

Рубрики Статьи

Содержание:

Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют НДФЛ в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований. Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета. Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.

Основные нюансы

Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.

НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги в виде вычета только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.

Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в декларацию 3-НДФЛ на получение возмещения по налогу.

Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.

Каким бывает возврат?

Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:

Социальные вычеты — это возмещение НДФЛ, которое предоставляют за обучение или медицинские услуги на себя и своих родных.

Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.

Порядок обращения

Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:

Обращение в налоговую

  • декларацию 3-НДФЛ
  • заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
  • документы, по которым были проведены все расходные операции (платежные документы, квитки)
  • документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)
  • Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя справки 2-НДФЛ за тот период, за который подается декларация.

    Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

    Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.

    На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.

    Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.

    Социальный вычет

    Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:

    • вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
    • учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
    • пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
    • переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
    • перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя
    • Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.

      Возмещение налога с имущества

      Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:

    • соорудил новое частное домовладение
    • приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
    • отремонтировал свое жилье
    • Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ

      Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.

      В заявлении работник указывает такие сведения:

    • полное название ИФНС, куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
    • полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
    • полное свое ФИО
    • свой ИНН
    • адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail
    • Далее, в основном тексте заявления рабочий указывает такие сведения:

    • прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
    • срок, за который подавалась декларация
    • сумму части НДФЛ к возмещению
    • причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
    • номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
    • банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
    • дату и личную подпись
    • После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.

      Декларация

      Главный документ, по которому предоставляют вычет, — это декларация 3-НДФЛ. Ее оформление для сотрудника-новичка в этом деле является непростым делом. Если сотрудник неправильно заполнил такую декларацию, инспектор ИФНС вправе отказать ему в рассмотрении документов.

      Форма декларации есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.

      При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.

      Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.

      Налог НДФЛ

      Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.

      Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:

      Налог на доходы

    • по благотворительной деятельности — 25% от своей ЗП
    • за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
    • за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
    • за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
    • за перечисление взносов на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
    • за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.

    По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:

  • при приобретении нового жилья — 260 000 руб.
  • при строительстве своего дома — 260 000 руб.
  • если есть % по ипотеке — 390 000 руб.
  • Необходима ли оплата госпошлины?

    Госпошлина – это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.

    Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.

    Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет

    Через свой Личный онлайн-кабинет, который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.

    Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:

  • скан рукописного заявления
  • файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
  • xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете
  • Подача через интернет

    Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).

    Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.

    Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:

  • По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, Задолженность»
  • Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»
  • В итоге работник загружает заявление и сканы документов. Инспектор ИФНС регистрирует поступление в налоговый орган такого заявления и все соответствующие бумаги.

    Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.

    Формирование заявления на возмещение вычета

    Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:

    сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобрена

    Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки — то на депозит.

    Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».

    Далее гражданин РФ подписывает документ собственной онлайн-подписью. Если ее нет в наличии, необходимо внимательно прочитать инструкцию по ЭЦП, которая есть на сайте ФНС РФ.

    Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.

    Срок оформления заявления

    Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ может подать жалобу на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.

    Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.

    Если рабочий не выплатил какие-то иные налоги, то возмещение вычетов по НДФЛ будет сделано только после погашения налоговой задолженности работника.

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    как такового бланка заявление на вычет нет, насколько я понимаю, оно пишется в свободной форме. Чаще Сложности возникают с заполнением декларации и сбором документов, подтверждающих право на вычет.

    Составление и подача заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат. Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета. При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.

    Способы получения

    Законодательство гласит, что у налогоплательщика имеется возможность возмещения налогового вычета на недвижимость двумя способами:

  • На работе путем оформления работодателем полагающегося снижения налогооблагаемой базы. Предоставляется уже в год приобретения квартиры либо иной недвижимости и оформления документов о её регистрации.
  • В районной ИФНС, ближайшей к месту проживания, можно инициировать получение деньгами возвращение налога, который был уже удержан из доходов, из федеральных бюджетных средств. Это можно сделать и получить только после закрытия отчетного периода – в следующий календарный год.
  • Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.

    Льготы по налогам предоставляются за действия при приобретении жилой площади, обозначенные в статье 220 Налогового Кодекса:

  • Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
  • Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.
  • Возврат выплаченного налога

    Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.

    Зачем необходимо заявление

    Если при проверке подтверждено, что у налогоплательщика имеется законное право на получение имущественной компенсации при покупке квартиры, тогда непременно заполняется и сдается заявление на возврат НДФЛ. Данное требование указано в статье 78 НК РФ.

    Вместе с заявлением на возврат НДФЛ при приобретении жилья сдаются документы:

  • сведения по ф. 3-НДФЛ;
  • справка с работы о доходах 2-НДФЛ;
  • документы о регистрации права собственности;
  • договор купли-продажи;
  • договор об ипотечном кредите с банком;
  • чеки оплаты сделки по приобретению жилья;
  • документы об оплате процентов по ипотеке;
  • чеки, акты выполненных работ, договоры на покупку стройматериалов у третьих организаций – когда квартира покупается с «черновой» отделкой.
  • Отличие от предыдущих бланков

    С 31.03.2017 года приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182 утверждена и введена в действие очередная форма заявления на возврат НДФЛ. Она будет действовать до внесения новых изменений.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ на 2018 год теперь состоит из трёх листов, с полями, куда вносится информация. В конце последнего листа есть пояснения по заполнению. Новый вид бланка адаптирован для автоматизированной обработки. Прежняя форма заявлений от физических лиц отменена этим же приказом.

    Порядок заполнения

    Первый лист бланка заявления 2018 года на возврат НДФЛ при покупке квартиры включает в себя сведения о налогоплательщике, код фискального подразделения, основание для возврата подоходного налога при покупке квартиры (в данном случае, статья 78 НК РФ). Далее указывается цифрами сумма налога, подлежащая возврату, и расчетный период налогообложения, за который будет производиться возмещение. Надо указать количество листов сдаваемого бланка и листов приложения к нему.

    В левом нижнем квадрате указывается пункт 3, заполняется фамилия, имя, отчество налогоплательщика, телефон и указывается дата, соответствующая дню подачи данных сведений в инспекцию.

    Правый квадрат оставляется для заполнения работником фискального подразделения.

    Второй лист заявления на возврат налога при покупке квартиры содержит сведения о расчетном счете заявителя для зачисления денег и о банке, в котором он открыт. Сначала указываются ИНН, фамилия и инициалы гражданина, порядковый номер листа.

    Дальше вносятся сведения о банке и расчетном счете для перечисления возвращаемой суммы налога. Обязательно указывать корсчет и БИК банка. Затем расчетный счет, фамилия, имя, отчество получателя, данные его паспорта.

    Для исключения возможных недоразумений с перечислением денег рекомендуется уточнить в банке и получить в печатном виде реквизиты счета.

    Третий лист содержит информацию о налогоплательщике и его паспортные данные. Если на втором листе был указан ИНН подателя, то эту страницу можно не заполнять. Но лучше не полениться и все же оформить документ полностью.

    Проконсультироваться о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ, всегда возможно в районной ФНС.

    Способы подачи заявления и сроки возврата

    Передача налоговикам заявления на возврат НДФЛ возможна несколькими способами:

  • лично в районной ИФНС по месту проживания;
  • отправить почтовым отправлением заполненное по образцу заявление на возврат НДФЛ;
  • на сайте госуслуг с применением защищенного электронного ключа;
  • через доверенное лицо;
  • в электронном формате из личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.
  • Подавая сведения о льготе через электронный кабинет, надо только внести сведения о счете, реквизиты банка, где он открыт, остальные пункты формируются автоматически.

    Шаблон для оформления бумажного носителя заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры скачивают на сайте налоговиков.

    Налоговики проверяют поданную информацию по ф. 3-НДФЛ три месяца. Если результат проверки будет положительный, то возвращение выплаченных налогов произведут через один месяц.

    Другой способ получения налогового вычета при покупке квартиры – оформление его на работе, в месте получения основного дохода.

    Сроки предоставления

    За оформлением имущественного вычета обращаться на работу можно уже в год покупки объекта недвижимости. Для этого необходимо в районное налоговое подразделение предъявить декларацию, справку ф. 2-НДФЛ и остальные документы, доказывающие сделанные расходы на приобретение и ремонт квартиры.

    При таких обстоятельствах, отдельно заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет подавать нет надобности. Сведения ф. 3-НДФЛ фискальными органами приравнивается к нему.

    Срок рассмотрения имущественной декларации на льготный вычет законодательством ограничен тремя месяцами. Если будет положительное решение, ИФНС выдаст уведомление, подтверждающее право на имущественные налоговые вычеты.

    Порядок действия для получения вычета

    С этим уведомлением и заявлением на имущественный вычет на имя работодателя надо обратиться на работу для его оформления. Бухгалтерия производит снижение налогооблагаемой базы работнику, даже если сотрудник принес заявление середине года.

    Если полагающаяся льгота полностью не использована в проходящем году, её можно реализовать в будущие годы. При этом, каждый год надо будет получать в ФНС уведомление. Сдавать заявление на налоговый вычет за покупку квартиры в подобных обстоятельствах не надо.

    Бывают обстоятельства, когда жильё приобретается в частях несколькими людьми. Тогда дополнительно к типовому набору документов, свидетельствующих о покупке и регистрации недвижимости, в налоговые органы сдается заявление о распределении имущественного налогового вычета среди держателей долей. При принятии положительного решения сторонам выдается уведомление о размерах предоставленной имущественной льготы. Каждая сторона предоставляет его в бухгалтерию на свою работу для оформления снижения налогооблагаемой базы.

    В случае покупки квартиры или иного объекта недвижимости, существует реальная возможность возврата потраченных собственных средств. Это весьма существенная экономия бюджета новосела. Надо только определиться каким способом получать льготу по имущественным вычетам: на работе в текущем году путем снижения налогооблагаемой базы или через ИФНС забрать деньгами из бюджета возвращение налога.

    Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2018 года

    В 2018 году налоговая декларация на возврат подоходного налога за квартиру является не только обязательным документом, без которого успешное осуществление данной операции невозможно, но и служит отчетом для налоговой инспекции. В связи с этим обстоятельством подобный документ имеет целый ряд особенностей, касающихся его заполнения, на которых мы и предлагаем подробно остановиться в данной статье.

  • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ.
  • Скачать образец заполнения.
  • Бланк на возврат налога

    Как известно, любое физическое лицо, которое систематически отдает 13% со своей заработной платы на налоговые сборы, в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры, может получить обратно определенную часть подоходного налога.

    Первым шагом, направленным на получение денежной компенсации за купленное имущество, станет подготовка необходимого пакета документации, а первой и основной бумагой, с которой рекомендуется начать данный процесс, – налоговая декларация.

    Перечень всех остальных документов, которые потребуются для оформления подобной налоговой скидки, можно узнать, прочитав 220 статью в Налоговом кодексе Российской Федерации.

    Какую форму бланка необходимо использовать

    Чтобы работники налоговой службы не имели к претенденту на вычет никаких претензий, связанных с оформлением документации, нужно использовать строго определенную форму налоговой декларации, которая носит название 3-НДФЛ. Бланк данного документа был утвержден Федеральной налоговой службой 10 октября 2016 года путем утверждения соответствующего приказа под номером ММВ-7-11/[email protected]

    Какие сведения нужно внести в декларацию

    Если налогоплательщик хочет, чтобы документ был признан правомерным, то ему необходимо вписать в бланк декларации следующую информацию:

    1. Общие данные. В верхней части листа находятся ячейки, в которых нужно указать цифры, составляющие идентификационный номер налогоплательщика. После этого немного ниже необходимо внести сведения о налоговом периоде, номере корректировки и проставить коды налогового периода и налоговой инспекции, в которую в дальнейшем будет передан документ.
    2. Сведения о физическом лице, желающем уменьшить налогооблагаемую базу за счет приобретенной квартиры. В этой части декларации прописывается основная информация о налогоплательщике – фамилия, имя, отчество, а также дата и место рождения.
    3. Паспортные данные. Следует обязательно указать цифры и буквы, комбинация из которых является серией паспорта, а также его номер. В отдельных ячейках прописываются координаты места, в котором был выдан документ, и дата его получения.
    4. ВАЖНО! Если у физического лица, оформляющего имущественный вычет, по каким-либо причинам не имеется паспорта, он должен использовать любой аналогичный документ, с помощью которого можно удостоверить личность.

      1. Место жительства. Независимо от того, находится ли налогоплательщик на территории Российской Федерации или же пребывает за ее пределами, потребуется внести все необходимые данные относительно адреса, по которому он проживает на данный момент времени.
      2. Размеры денежных сумм, связанных с вычетом на квартиру. На отдельной странице нужно обязательно прописать сумму, на которую физическое лицо переплатило НДФЛ, а также размер денежной суммы, ожидаемый налогоплательщиком в качестве возврата за покупку жилья.
      3. Суммы удержанных налогов с физического лица, а также информация о базе налогообложения. На дополнительной странице бланка, а именно во втором разделе подробно прописываются все данные, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, а также суммы, которая будет возвращена претенденту на вычет из общего бюджета налоговой службы.
      4. Источники доходов. Если физическое лицо получает прибыль в Российской Федерации, то ему нужно воспользоваться листом А, который является составной частью декларации, а если за рубежом, то следует использовать лист Б. В данной части документа указываются суммы доходов, размер выплаченных налогов, а также дополнительные данные относительно источников, приносящих прибыль налогоплательщику.
      5. Следует отметить, что если человек, заполняющий декларацию 2018 года на налоговый вычет за покупку квартиры, является индивидуальным предпринимателем или адвокатом, то ему необходимо дополнительно внести данные о своих доходах в лист декларации, обозначенной буквой В.

        1. Сведения о доходах, на которые не начисляются налоговые сборы. Поскольку российским законодательством предусмотрены некоторые виды доходов, не подлежащие уплате государственных сборов, то в декларации также стоит не забыть о них упомянуть в том случае, если они имеются. Это можно сделать на листе бланка, обозначенным буквой Г.
        2. Расчетные данные, связанные с суммой налоговой скидки за покупку квартиры. Вносить соответствующие сведения нужно в лист Д1, входящий в состав декларации. Помимо расчетных цифр, имеющих отношение к сумме вычета, нужно написать форму собственности, которой обладает физическое лицо над квартирой, а также полный адрес приобретенного жилищного объекта.

        Особенности

        Поскольку каждый вид документа имеет свои отличительные черты, требующие особого внимания, то и налоговая декларация не является исключением. В связи с этим настоятельно рекомендуем при заполнении бланка учесть следующие нюансы:

        • “Шапка” декларации. Абсолютно каждый лист документа должен начинаться с цифр идентификационного номера налогоплательщика, после чего должен быть проставлен порядковый номер страницы. Строкой ниже обязательно указывается Ф.И.О. претендента на имущественный вычет.
        • Нумерация страниц декларации происходит с помощью трехзначного кода, начинающегося с сотых. То есть если это первая страница, то нужно поставить обозначение 001, а, например, если двенадцатая страница, то 012.

          • Реквизиты страниц. Каждый лист декларации должен быть подписан и чуть правее содержать дату заполнения. Проставлением подписи налогоплательщик подтверждает факт того, что информация, указанная на данной странице, соответствует действительности.
          • Лист Д1. Так как речь идет о покупке квартиры, то на этом листе нужно обозначить, что вычет оформляется именно на нее, а не на комнату, дом, земельный участок или другой объект недвижимости. Также в некоторых случаях покупка жилья осуществляется не за собственные средства, а в кредит. Если физическое лицо выплатило стоимость жилья, не пользуясь займом, то ячейки, касающиеся кредитных сведений, должны остаться незаполненными.
          • Внесение размеров денежных сумм. Налоговым законодательством введено определенное правило – все суммы, содержащиеся в декларации, должны быть указаны в рублях. Это касается даже доходов тех физических лиц, которые получают прибыль за границей в иностранной валюте. Указывая сумму, сначала заполняют ячейку, в которую вносится целая часть, а затем после точки прописывается количество копеек.
          • Оформление. Совсем не обязательно вносить данные в документ ручным способом, это можно сделать и при помощи компьютера. Однако в любом случае каждая страница должна быть подписана налогоплательщиком.
          • Региональные власти вправе установить перечень имущества, которое попадает под уплату по кадастровой стоимости. На первый день отчетного периода (1 января) информация публикуется на официальных сайтах законодательного органа субъекта РФ. Если оно в списке, бухгалтер должен:

            1. Запросить кадастровую стоимость недвижимости в Росреестре.
            2. Высчитать долю здания пропорционально занимаемым площадям, если недвижимость находится в совместной (долевой) собственности.
            3. Вычислить размер налогового обязательства организации по кадастровой стоимости за год или за квартал, если в вашем регионе предусмотрены авансовые перечисления.
            4. Формула для расчетов: Налоговое обязательство имущества организации по кадастровой стоимости (НКС) = кадастровая стоимость × налоговая ставка × число месяцев владения имуществом / число месяцев в отчетном периоде.

              Налог на имущество для юридических лиц в 2018 году, примеры расчета

              Бланк расчета по авансам доступен для скачивания у нас на сайте: Скачать бланк Приказ ФНС, утверждающий формы отчетов по налогу, содержит также подробное описание порядка заполнения расчета по авансам (с примерами) и значения применяемых при заполнении кодов. Причем это описание дано обособленно от аналогичного описания, относящегося к декларации. Сроки для отчета по имуществу и для платежей В части установления сроков, относящихся к налогу на имущество, функции законодателей распределились так:

              На федеральном уровне закреплены сроки сдачи отчетности.


          Они одинаковы для всей России и разнятся только в зависимости от вида отчета (по году он сдается не позже 30 марта следующего года, а по отчетным периодам — не позднее 30-го числа месяца, идущего за очередным кварталом).

        • Регионам предоставлено право устанавливать сроки для уплаты налога.
        • Как рассчитать налог на имущество организации

          Как рассчитать налог на имущество в 2018 году

          Автомобиль приобретен в июле 2014 г. при реорганизации юридического лица, и стоимость покупки составила 1 200 000 руб. Срок полезного использования — 60 месяцев. По данным бухучета на 01.01.2017 — 480 000 руб., срок эксплуатации в учреждении на ту же дату — 30 мес. ВАЖНО! Движимое имущество, которое принято в порядке реорганизации или ликвидации юридического лица до 01.01.2013, не нужно включать в базу для исчисления налога организации (п.

          25 ст. 381 НК РФ). При определении класса автомобиля учитывают объем двигателя, что не относится к транспортным средствам представительского класса (объем двигателя не влияет на то, к какому классу отнести автомобиль, всегда считается 5-м классом). Для определения срока эксплуатации транспортного средства, которое было в употреблении, важную роль играет дата первоначального ввода в эксплуатацию.

          Налог на имущество в 2018 году

          Расчет налога на имущество и авансовых платежей Для расчета налога на имущество необходимо исчислит среднегодовую стоимость этого имущества, которая будет налоговой базой. При этом имущество учитывается по остаточной стоимости, порядок определения которой закреплен в учетной политике организации. Остаточная стоимость = первоначальная стоимость — начисленная амортизация Ставка по налогу на имущество устанавливается законодательными актами субъектов РФ и не может превышать 2,2%.
          Размер налоговой ставки зависит от вида имущества и категории налогоплательщика. Для расчета налога к уплате применяется формула: Налог = налоговая база *налоговую ставку/100. В случае нахождения на балансе нескольких объектов имущества общей остаточной стоимостью считается сумма остаточной стоимости по всем объектам.

          Налог на имущество организаций: расчет, уплата и изменения 2018 года

          НК РФ).Подробности о нововведениях, указанных в двух последних пунктах, ищите в публикации «Налог на движимое имущество организаций с 2018 года». Как должен быть начислен налог на имущество за 1 квартал 2018 года? Для того чтобы сделать расчет налога на имущество за 1 квартал 2018 года, надо из информации о числящихся в учете основных средствах выделить данные, относящиеся к объектам:

        • не облагаемым налогом;
        • располагающимся в разных регионах;
        • имеющим в качестве базы налогообложения стоимость по кадастру;
        • являющимся льготируемыми;
        • облагаемым по различающимся ставкам.
        • Начислен налог на имущество за 1 квартал будет раздельно по каждому из регионов и по отдельности для каждой из баз с выделением внутри этих баз имущества, облагаемого по различным ставкам.

          Расчет налога на имущество

          О вариантах установления сроков читайте в публикации «Какой срок уплаты налога на имущество в 2017-2018 годах?». Итоги Необходимость исчисления авансов по имуществу по завершении квартала зависит от того, введены ли в регионе отчетные периоды для этого налога. Установление таких периодов предполагает обязательность поквартальной отчетности и осуществления платежей по ее итогам.
          До проведения расчета всю массу основных средств налогоплательщика необходимо разделить:

        • на не попадающие под налог;
        • находящиеся в разных регионах;
        • имеющие разные налоговые базы;
        • льготируемые и нельготируемые;
        • облагаемые по разным ставкам.
        • Алгоритм расчета авансов не ставится в зависимость от вида налоговой базы, однако по-разному исчисляется сама база. В ряде ситуаций расчет базы будет иметь свои особенности.

          Как рассчитать налог на имущество за 1 квартал 2018 года?

          НК РФ: земельные участки, культурные объекты, ледоколы, космические корабли и объекты, включенные в первую и вторую амортизационную группу по Классификатору ОС. Предприятия на УСН и ЕНВД платят налог только с недвижимого имущества — это объекты из кадастрового перечня регионов. Льготы при уплате налога на имущество в 2018 году Для некоторых видов имущества применяются льготы, освобождая организацию от уплаты налога (см.

          Образец расчета налога на имущество организаций в 2018 году

        • 1 ноября — 100 000 рублей
        • 1 декабря — 95 000 рублей
        • 31 декабря — 90 000 рублей
        • Авансовый платеж за 1 квартал Налоговая база = (150 000 + 145 000 + 140 000 + 135 000) / 4 = 142 500 рублейПлатеж = 142 500 * 2,2% / 4 = 783,75 рублей Авансовый платеж за полугодие Налоговая база = (150 000 + … +125 000 + 120 000) / 7 = 135 000 рублейПлатеж = 135 000 * 2,2% / 4 = 742,5 рублей Авансовый платеж за 9 месяцев Налоговая база = (150 000 + … + 105 000) / 10 = 127 500 рублейПлатеж = 127 500 * 2,2% / 4 = 701,25 рублей Доплата налога за год Налоговая база = (150 000 + … + 90 000) / 13 = 120 000 рублейПлатеж = 120 000 * 2,2% — (783,75 + 742,5 + 701,25) = 412,5 рублей Если вы платите налог на имущество по кадастровой стоимости С 2018 года, уже в 61 регионе налог на объекты административно-делового и торгового назначения будет рассчитываться из кадастровой стоимости.

          Порядок расчета налога на имущество организаций в 2018 году

          Кто является плательщиком налога? Плательщиками в данном случае признаются организации и юридические лица, на балансе которых учитывается движимое или недвижимое имущество как объект налогообложения. Статья 374 НК РФ с 1 по 3 пункты описывает данные случаи. Объект может быть передан на временное пользование, доверительное управление, включенное в совместное участие или полученное по концессионному соглашению.

          Иностранные предприятия, имеющие представительства на территории РФ для ведения предпринимательской деятельности, уплачивают налог с недвижимого имущества находящегося в собственности, и получено по концессионному соглашению. Также уплачивать налог на имущество должны лица, имеющие в собственности имущество включенные в учет с 2013 года. Учитываемые объекты на балансе должные состоять в группе ОС (основные средства) или доходные вложения в материальные ценности.

          Объекты не участвуют в налогообложении Пункт 4 ст. 374 НК РФ регламентирует, какие объекты не участвуют в налогообложении: Определяем порядок налоговой базы Порядок налоговой базы регламентируется статье 376 НК РФ. Плательщик самостоятельно определяет налоговую базу. Для того чтобы сделать расчет суммы налога на имущество в 2018 году, необходимо определить среднегодовую остаточную стоимость налогооблагаемого объекта.
          Остаточная стоимость имущества, это первичная стоимость движимого или недвижимого объекта за вычетом амортизации в результате эксплуатации. Налог. база = Σ ст-ти на 1 число каждого месяца + ст-ть на крайний день в отч. пер. / 13 Чтобы корректно рассчитать среднегодовую стоимость, необходимо плюсовать стоимость имущества за вычетом амортизации на 1 число каждого месяца в отчетом году и разделить на количество месяцев в году и прибавим одну единицу (делится на 13).

          Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2018

          Главная » Документы » Претензионный порядок » Заявления » Бланк заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ 2018

          Для возврата части налога, перечисленного в бюджет, гражданин подает необходимый пакет документов в налоговую инспекцию с заявлением о возврате налога.

          Для заявления определенной формы не установлено, но есть определенные требования, по которым заявление о возврате части налога должно обязательно содержать:

        • наименование отделения налоговой инспекции, в которое подается заявление с приложенными документами для возврата налога на доходы физического лица;
        • фамилию, имя, отчество руководителя отделения и самого гражданина;
        • ИНН заявителя;
        • адрес по месту регистрации и контактные данные (телефон и e-mail) гражданина;
        • в тексте самого заявления должна быть просьба о возврате излишне перечисленного налога на доходы физических лиц;
        • срок, за который подана декларация, содержащая эту сумму НДФЛ;
        • причину возврата части налога. В этой графе, например, можно написать «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»;
        • номер лицевого счета, на который необходимо вернуть переплаченный налоговый вычет. Хотя налоговая инспекция чаще предпочитает работать со Сбербанком, но если гражданин имеет счет в другом банке, они перечислят в тот банк, который заявитель укажет в заявлении;
        • данные банка, в котором открыт счет: наименование, БИК, корр. счет. Если гражданин хочет получить денежные средства на сберкнижку, то необходимо указать ее счет;
        • дата составления и подпись заявителя.
        • После составления заявления гражданину необходимо отправить его в налоговую инспекцию для рассмотрения.

          ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога по 3-НДФЛ:

          Что приложить к заявлению

          Перечень документов зависит от того, для какой цели подается декларация на доходы физических лиц.

          Если целью ее подачи является получение соц.вычета, то приложения могут быть следующими:

        • договор об оказании медицинских услуг (копия);
        • договор о предоставлении образовательной услуги (копия);
        • справка из медицинского учреждения о стоимости услуг, которые предоставлялись (оригинал);
        • лицензия на осуществление медицинской или образовательной деятельности (копия);
        • свидетельство о рождении ребенка, если налог возвращается за его обучение или лечение (копия);
        • иные документы, подтверждающие право гражданина на возврат.
        • Во время проверки инспекторы налоговой службы правомочны запрашивать дополнительно документы, которые необходимо передавать с описью. Опись составляется в свободной форме.

          Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

          Декларация в ИФНС

          Декларация формы 3-НДФЛ – это основной документ, по которому предоставляется вычет. У обычного гражданина могут возникнуть проблемы с ее заполнением.

          В случае допущения ошибок или неправильного заполнения инспектор налоговой службы правомочен отказать в рассмотрении документации.

          Для декларации в отличие от заявления на возврат части налога, имеется четко установленная форма, которую можно найти в Приказе федеральной налоговой службы РФ № ММВ-7-8/[email protected] от 14 февраля 2017 года.

          Важно! Во время оформления декларации гражданин обязан соблюдать порядок оформления, который указан в этом же приказе (приложение 2). Граждане оформляют и направляют декларацию в режиме онлайн с помощью сети интернет или же пользуются услугами компаний, которые за оплату оформляют декларацию.

          Форма 3-НДФЛ

          Форма представляет собой несколько листов и разделов, которые необходимо заполнить. Обратите внимание, что согласно пункту 2.1 Порядка оформления декларации, некоторые листы заполняются только определенными категориями налогоплательщиков.

          Учтите! Обязательными разделами для любого гражданина являются:

        • титульный лист;
        • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
        • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».
        • Листы же А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И формы декларации необходимы для исчисления базы и суммы налога, их заполняют если требуется.

          Например, если гражданин получает доход из источников в России и подает форму 3-НДФЛ в связи с продажей жилого помещения, ему кроме обязательной части необходимо заполнить:

        • лист А «Доходы от источников в РФ»;
        • лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».
        • А если этот же гражданин после продажи жилого помещения приобретает в 2017 году квартиру и пишет заявление на возврат налоговых вычетов, ему кроме обязательной части и вышеуказанных листов необходимо заполнить лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

          Посмотрите видео. Новое в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2018 году:

          Основания для налогового вычета

          Помните! Налоговым вычетом называется возврат части налога на доходы физических лиц, который относится к одному из следующих видов:

        • социальный – предназначен для граждан, совершивших социально значимое действие (ст. 219 Налогового кодекса РФ);
        • имущественный – предоставляется гражданину, который совершает определенные действия с принадлежащим ему недвижимым имуществом на праве собственности (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
        • Для получения социального вычета должно быть одно из следующих оснований:

          • благотворительность;
          • оплата обучения своего либо члена семьи по очной форме обучения согласно договору на оказание образовательных услуг;
          • оплата медуслуг, которые получил сам гражданин либо его близкие, но только по заключенному договору;
          • дополнительный платеж на накопительную часть пенсии самого гражданина;
          • оплата взносов на негосударственное пенсионное обеспечение самого гражданина либо его близких родственников.
          • Для получения имущественного вычета должно быть одно из следующих оснований:

          • продажа недвижимого имущества, его доли или части уставного капитала;
          • приобретение недвижимого имущества в виде комнаты, дома, квартиры, земельного участка под ИЖС за собственные или кредитные денежные средства;
          • стройка жилого дома, ремонт собственного жилища.
          • Обратите внимание! Возврат налогового вычета можно получить единоразово, обратившись в федеральную налоговую службу или ежемесячно через своего работодателя. Каким образом получать вычет, решать только налогоплательщику.

            Для получения налогового вычета нужно обратиться в отделение Федеральной налоговой службы с документами, которые подтверждают расходы по указанным основаниям – квитанции, чеки, платежки и пр.

            Если они имеются на руках, то достаточно взять в ИФНС подготовленный бланк заявления на возврат части НДФЛ или скачать с официального сайта налоговой службы и заполнить.

            Сроки представления декларации

            Декларация обычно предоставляется не позже 30 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом (пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ).

            Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий день, декларацию можно сдать на следующий за ним рабочий день (пункт 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ).

            Важно! Подача декларации является не обязанностью гражданина, а правом. Поэтому можно сказать, что гражданин заинтересован в подаче декларации, чтобы получить имущественный или социальный налоговый вычет.

            Обратите внимание, что декларацию можно подать и после указанной даты.

            Срок рассмотрения документа

            После получения документов инспектора налоговой инспекции в срок, равный 90 дням, проводят проверку, для того чтобы установить факт переплаты по НДФЛ. По ее окончании инспектор направляет извещение гражданину о результатах проверки.

            Если налоговая инспекция приняла положительный ответ по декларации, то гражданину необходимо написать заявление на возврат переплаченного налога.

            Внимание! Срок для возврата денежных средств по декларации установлен пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ. Денежные средства возвращаются на счет, указанный в заявлении, в тридцатидневный срок с момента подачи.

            Общий срок с подачи декларации составляет 4 месяца, это подтверждается и письмами Министерства Финансов РФ и Федеральной налоговой службы РФ.

            Как подать заявление на возврат госпошлины в налоговую, читайте тут.

            Налоговый вычет гражданин может получить и через своего работодателя. Но перед написанием заявления в бухгалтерию необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и пакетом подтверждающих документов.

            Запомните! В тридцатидневный срок из налоговой службы должно быть выдано уведомление с разрешением или отказом на вычет (пункт 8 статьи 220 Налоговый кодекс РФ).

            Уведомление налоговой инспекции о разрешении на возврат налогового вычета через бухгалтерию работодателя и заявление, написанное в свободной форме, необходимо передать работодателю. На основании этих документов бухгалтерия перестанет удерживать с налогоплательщика НДФЛ с заработной платы, а еще должны пересчитать и вернуть налог, удержанный с начала отчетного года (письмо Министерства финансов РФ № 03-04-05/58149 от 06 октября 2016 года).

            Что делать, если деньги вовремя не пришли

            Если после окончания четырехмесячного срока поступления денежных средств не было, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

          • проверьте правильность реквизитов лицевого счета в заявлении, направленном в ИФНС. Возможно, допущена ошибка в банковских реквизитах, поэтому денежные средства не могут быть перечислены. Если же допущена ошибка, то отправьте еще одно заявление с корректировкой банковских реквизитов;
          • если же ошибок в банковских реквизитах не обнаружено, обратитесь в налоговую инспекцию, отдел урегулирования задолженности лично или же по телефону для уточнения причины задержки возврата. Если налогоплательщик контролирует процесс возврата, тогда инспектора налоговой службы делают все возможное, чтобы быстрее выплатить денежные средства;
          • если же денежные средства так и не поступили на счет, нужно написать заявление на имя начальника территориальной налоговой инспекции с просьбой разобраться в сложившейся ситуации. В заявлении опишите ситуацию, желательно со ссылками на законодательство, в котором прописаны сроки для подачи документов. Это обращение можно подать тремя способами: заказным отправлением с уведомлением в получении, лично или через официальный сайт;
          • в случае игнорирования заявления жалобу необходимо направить в региональное Управление Федеральной налоговой службы РФ, подробно описав всю ситуацию.
          • Если и жалоба в региональное УФНС не дала никаких результатов, тогда нужно обращаться в суд.

            Посмотрите видео. Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика:

            Смотрите еще:

            • Фсс приказ 624н ПРИКАЗ от 29 июня 2011 г. N 624н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЫДАЧИ ЛИСТКОВ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ Адрес: 690990 г. Владивосток ул. Муравьева-Амурского, 1-б;e-mail: [email protected] ГОРЯЧИЕ ЛИНИИ ПО ВЫПЛАТЕ ПОСОБИЙ 692331, г. Арсеньев, ул. Островского, 10-А тел. (42361) 4-47-24, […]
            • Пеня по налогу на доходы КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2018 год КБК пени по НДФЛ 2018 год не изменил. В случае просрочки внесения налогового платежа в бюджет по-прежнему необходимо перечислить пени по налогу. Использовать для этого нужно верный КБК. Порядок уплаты НДФЛ В настоящее время начисление […]
            • Федеральные пособия пенсионерам Льготы для пенсионеров в 2018-2019 году C 2019 года планируется повышение возраста выхода на пенсию. Для мужчин до 65 лет, для женщин до 60 лет (ранее было до 63 лет но Президент сократил 3 года). С 1 февраля 2017 года пенсии российских пенсионеров проиндексируют (повысят) на […]
            • Возврат ндфл дорогостоящее лечение Налоговый вычет за лечение Разделы: В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение? Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер […]
            • Мвд приказ 77 Приказ МВД России от 05.02.2014 N 77 (ред. от 01.12.2016) "О Почетной грамоте Министерства внутренних дел Российской Федерации и благодарности Министра (заместителей Министра) внутренних дел Российской Федерации" (вместе с "Положением о Почетной грамоте Министерства внутренних […]
            • Федеральный закон о рекламен Федеральный закон о рекламен Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная Закон о рекламе № […]
            • Кировоград отдел субсидий Жилищные субсидии в Кировоградской области по-новому С 1 мая действует обновленная программа жилищных субсидий Об изменениях в предоставлении жилищных субсидий участников аппаратного совещания в ОГА проинформировал директор департамента социальной защиты населения ОГА […]
            • Алексеев сергей дмитриевич нотариус Алексеев сергей дмитриевич нотариус Нотариус ЗАО Мороз Марина Александровна г. Москва, м. Багратионовская; Барклая ул, 13, к. 2 т. +7 (495) 142-33-35 Нотариус ЗАО Мельникова Елена Анатольевна г. Москва, м. Вернадского проспект; Вернадского просп., 41, стр.1 т. +7 (495) […]