Налоги в россии иностранцы

Рубрики Вопросы и ответы

Содержание:

Как платить налоги с зарплаты в 2018 году: изменения НДФЛ в 2017 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

Для более удобного перемещения по странице вы можете воспользоваться навигацией:

Уплата налогов с заработной платы в 2018 году

Заработная плата граждан вкупе со значительной частью иных доходов облагается НДФЛ. При этом ставка НДФЛ 2018 напрямую зависит от статуса налогоплательщика, резидент он или нерезидент РФ.

Резиденты/нерезиденты. В случае пребывания налогоплательщика более 183-х календарных дней в течение последнего года в РФ его официально считают резидентом РФ. Время нахождения в стране не прерывается, человек не выезжает за пределы государства для кратковременного (меньше полугода) обучения либо лечения.
В противном случае, при нахождении менее 183 календарных дней на территории РФ, налогоплательщик получает статус нерезидента.

Ставка НДФЛ в 2018 году у нерезидента/резидента. Зачастую доходы резидентов облагают по ставке 13%, а нерезидентов – 30%.

Однако на протяжении года налоговый статус сотрудника может поменяться. Когда нерезидент станет резидентом, налог требуется взимать в соответствии со ставкой 13 процентов. Важно учесть, что налоговый статус необходимо уточнять в обязательном порядке на конец года и, если понадобится, произвести пересчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Описанный статус применяется как к иностранным гражданам, получающим доход на территории РФ, так и к гражданам РФ.

Схема: ставки НДФЛ и налоги с заработной платы в процентах в 2018 году

Подоходные налоги с зарплаты в 2018 году: ставки НДФЛ

13% ставка НДФЛ 2018, по ней облагаются:

  • доходы работников, являющихся налоговыми резидентами РФ, за исключением тех категорий работников, которые представлены ниже.
  • К доходам, которые облагаются по ставке 13% относят зарплату, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды, которые получили налоговые резиденты.

    Напомним, что налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.

    9% ставка НДФЛ 2018, по ней облагаются:

    • Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
    • Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года
    • 15% ставка НДФЛ 2018, по ней облагаются:

      • Доходы, которые получили учредители доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года.
      • Дивиденды, полученные от русских компаний гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России
      • Все доходы нерезидентов. Исключением считаются дивиденды и доходы иностранцев: специалистов высокой квалификации; иностранных граждан, трудящихся у физических лиц на базе патента либо из ЕАЭС.
      • 30% ставка НДФЛ 2018, по ней облагаются:

        • Вознаграждения и выигрыши в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях. Уплата налога осуществляется со стоимости подобных вознаграждений и выигрышей, которая превышает четыре тысячи рублей в год.
        • 35% ставка НДФЛ 2018, по ней облагаются:

          • Проценты по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов, которая рассчитывается так:
          • По вкладам в рублях – ориентируясь на ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентов. При этом для таких целей берут ставку рефинансирования, актуальную в течение интервала, за который начислены представленные проценты. Если в этот период ставка рефинансирования изменялась, следует применить новую ставку с момента ее установления.

            По вкладам в зарубежной валюте – ориентируясь на девять процентов годовых.
            Материальная выгода при экономии на процентах по кредитным (заемным) средствам.

            При этом оплатить подоходный налог в 2018 году необходимо с таких сумм:

            • По кредитам (займам) в рублях – с суммы превышения величины процентов, рассчитанной с учетом 2/3 актуальной ставки рефинансирования (ключевой ставки), которая установлена ЦБ РФ на момент уплаты процентов, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора.
            • По кредитам (займам) в зарубежной валюте – с суммы превышения величины процентов, которая рассчитана, исходя из девяти процентов годовых, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора.
            • Доходы пайщиков от сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива либо кредитного потребительского кооператива:
              1. плата за пользование денежными средствами, которые внесли пайщики, кредитным потребительским кооперативом;
              2. проценты за пользование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом денег, которые привлекаются от пайщиков в виде займов.
              3. Расчет НДФЛ требуется осуществлять с части превышения величины указанных доходов над величиной процентов, рассчитанной на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ, повышенной на пять процентов.

              Ставка НДФЛ с заработной платы иностранных граждан (в процентах) в 2018 году

              В 2018 году ставка НДФЛ с заработной платы иностранного работника тоже находится в прямой зависимости от его налогового статуса. Однако в отношении определенных иностранцев-заемщиков актуальными остаются особые правила, которые распространяются на:

            • беженцев либо людей, которые получили временное убежище в Российской Федерации;
            • специалистов высокой квалификации;
            • людей, трудящихся в РФ по найму на основе патента;
            • резидентов государств, которые входят в ЕАЭС.
            • НДФЛ с доходов иностранных граждан, являющихся резидентами России, рассчитывают по таким же ставкам, что и с доходов русских резидентов (смотрите выше). Требуется документальное подтверждение статуса налогового резидента.

              Если иностранный работник трудится за границей, в том числе в домашних условиях по месту проживания либо в иностранном филиале (представительстве) русской компании, его вознаграждение за осуществление своих рабочих обязанностей относят к категории доходов, которые получены от заграничных источников. Иностранный гражданин, обладающий статусом резидента РФ, самостоятельно платит НДФЛ с доходов, которые были получены за границей.

              НДФЛ с доходов иностранных граждан, не являющихся резидентами РФ, взимается не всегда. Исходя из места их трудоустройства, вознаграждения, выплаченные им, относят или к категории доходов, которые были получены от источников на территории Российской Федерации, либо к доходам из заграничных источников.

              Доходы, которые были получены иностранными работниками, не являющимися резидентами, вне пределов РФ, не облагаются НДФЛ.

              НДФЛ специалиста высокой квалификации: НДФЛ ВКС 2018

              Ставка НДФЛ в 2018 году с доходов от труда специалистов высокой квалификации всегда составляет тринадцать процентов (не важен налоговый статус).

              Она применима, к примеру, в отношении заработной платы, надбавок за работу вне постоянного места жительства, вознаграждений членам совета директоров.
              Ставку 13 процентов применяют относительно выплат, которые начислены за время действия трудового договора либо гражданско-правового договора на осуществление работ (предоставление услуг).

              Все, что было начислено после завершения договора, облагают НДФЛ в соответствии со ставкой 30 либо 13 процентов, исходя из налогового статуса.
              Ставка НДФЛ в 2018 году по доходам, которые не затрагивают трудовую деятельность, у специалиста высокой квалификации, не являющегося резидентом, составляет 30 процентов.

              Она применима в случае выплаты материальной помощи, компенсации затрат на питание, вручения подарков.

              Обращаем ваше внимание на тот факт, что средняя заработная плата, сохраняемая за работником на время отпуска (отпускные), не входит в категорию доходов от трудовой деятельности. Отпуск является периодом отдыха, на протяжении которого человек освобожден от выполнения своих трудовых обязанностей. Следовательно, со средств на отпуск специалиста высокой квалификации, не являющегося резидентом, НДФЛ следует взимать в соответствии со ставкой 30 процентов.

              НДФЛ беженцев в 2018 году

              Доходы от труда беженцев либо людей, которые получили временное убежище в Российской Федерации, следует облагать НДФЛ в соответствии со ставкой 13 процентов.

              Не имеет значения, насколько длительное время они находятся на территории России.
              Если человек уже не имеет статуса беженца, однако он еще не успел приобрести статус налогового резидента, НДФЛ с его доходов следует взимать согласно ставке 30 процентов.

              НДФЛ граждан ЕАЭС в 2018 году

              Регулирование труда граждан ЕАЭС (Беларусь, Киргизия, Армения, Казахстан) осуществляется в соответствии не только с налоговым и трудовым кодексом РФ, но и с договором о ЕАЭС. В приоритете остаются нормы международного договора.

              По этой причине доходы людей, являющихся гражданами государств из ЕАЭС, трудящихся на основании гражданско-правовых и трудовых договоров, облагают в соответствии со ставкой 13 процентов с первого дня трудоустройства. Не имеет значения, как долго на этот момент человек фактически пребывал в России.

              Если иностранный гражданин из ЕАЭС утратит статус налогового резидента своего государства, он потеряет и право на льготное налогообложение.
              По этой причине потребуется пересчет НДФЛ с его доходов в соответствии со ставкой 30 процентов, как для нерезидента.

              НДФЛ иностранного гражданина, трудящегося на основании патента в 2018 году

              Если иностранный работник приобрел патент на трудовую деятельность в РФ, он должен самостоятельно перечислить в бюджет установленный авансовый платеж по НДФЛ.

              После того, как иностранный гражданин будет принят на работу, НДФЛ с его доходов рассчитывается и удерживается работодателем – налоговым агентом.
              Налоговая ставка составляет 13 процентов вне зависимости от того, резидент ли иностранный гражданин.

              НДФЛ, который перечислен иностранным работником в виде установленного авансового платежа, должен быть засчитан в счет уплаты НДФЛ с зарплаты.

              С каких доходов взимается/не взимается НДФЛ в 2018 году

              От уплаты НДФЛ в 2018 освобождаются:

            • пособия работникам с детьми – по родам и беременности, уходу за ребенком и т.д.;
            • оплата образования работникам;
            • возмещение ипотечных процентов;
            • оплата экзамена на соответствие сотрудника профессиональному стандарту.
            • Налог НДФЛ в 2018 году взимается с:

            • заработной платы, а также надбавок (к примеру, в случае сверхурочной трудовой деятельности);
            • вознаграждений по гражданско-правовым договорам (за исключением авторских);
            • пособий по нетрудоспособности;
            • вознаграждений членам совета директоров;
            • компенсации за неиспользованный отпуск;
            • отпускных;
            • дивидендов.

            Облагаются НДФЛ поверх лимита:

          • подарки, чья стоимость превышает четыре тысячи рублей в год;
          • материальная помощь, превышающая четыре тысячи рублей в год;
          • материальная помощь в случае рождения ребенка, превышающая пятьдесят тысяч рублей;
          • выходные пособия, которые выше трехкратной средней заработной платы;
          • суточные, превышающие семьсот рублей в день для командировок по РФ и 2500 рублей для командировок за границу.
          • Если вам была полезна наша статья про ставки НДФЛ в 2018 году, пожалуйста, поставьте плюс или поделитесь информацией о том, как платить налог на заработную плату в 2018 году в соц. сетях.

            Как взимаются налоги с иностранцев в РФ в 2018 году

            Потребность России в рабочих руках в значительной мере решают прибывающие самостоятельно или по приглашению работодателя граждане соседних стран. Российское законодательство хоть и не создает для них тепличные условия, все же и не ставит непреодолимых барьеров. Вот почему человек с заграничным паспортом не такая уж редкость в коллективе. Осведомленность в том, какие налоги с иностранцев в 2018 году можно и нужно перечислять в казну, критически необходима работодателю.

            Первый закон, который нужно прочитать любому иностранцу, желающему посетить РФ, содержит в себе правила пересечения границы России (114-ФЗ от 15.08.1996). Он гласит, что при въезде без визы будущий трудовой мигрант должен сообщить о своем намерении в специальном разделе миграционной карты. Иностранец, въезжающий в визовом режиме, обязан получить специальную рабочую визу и приглашение.

            Следующий обязательный к прочтению закон № 115-ФЗ от 25.07.2002 рассказывает иностранцам об их статусе в Российской Федерации, в том числе и об особенностях работы в российском народном хозяйстве.

            Процедура приема на работу иностранных граждан

            Порядок действий при заключении договора с иностранцем сильно разнится в зависимости от полученного им статуса при въезде или в процессе пребывания в РФ. Легче всего нанять обладателей вида на жительство, РВП, статуса беженца или гражданина одной из стран ЕАЭС: с ними просто подписывается договор, и в трехдневный срок информация о нем передается по контролирующим инстанциям.

            Наличие специальных норм законодательства не освобождает иностранных граждан от соблюдения требований Трудового кодекса РФ, а также не лишает их защиты по его нормам.

            В полной мере это касается и правового обоснования подписания срочных контрактов с иностранцами. Мнение судов, вопреки трактовке Управления по вопросам миграции, предписывает работодателю заключать договоры с неограниченным по времени действием во всех случаях, когда их нельзя подвести под нормы статьи 59 ТК.

            Зарплата иностранцу: какие отчисления должен сделать работодатель

            Каждый бизнесмен, принимая на работу сотрудников, должен понимать, что с этого дня он не только несет за них ответственность как работодатель, но и становится еще их налоговым агентом. Более того, затраты на оплату труда состоят не только из той ее части, которая выплачивается работнику.

            Субъект предпринимательской деятельности, давно пользующийся наемный трудом, знает, что в его обязанности входит уплата за сотрудников социальных взносов. В этом отношении гражданство наемного лица не играет роли. Для руководителя важен не столько момент, какие налоги платит организация за иностранного работника, а то, когда начинать это делать и какие ставки применять.

            Разница в обложении доходов работника-соотечественника и иностранца состоит в том, что к зарплате россиянина всегда применяются одни и те же ставки, вне зависимости от факта его постоянного проживания на родине. Для прибывшего в РФ иностранного гражданина важен приобретаемый им статус: при въезде в страну и дальнейшем пребывании в России.

            Лучше эту разницу проиллюстрирует таблица ставок налогообложения при приеме на работу иностранцев:

            Когда происходит заключение трудового договора, обложение страховыми взносами иностранцев происходит по схеме, во многом совпадающей с той, которая применяется для граждан РФ.

            Любой иностранец, пересекающий границу России, должен приобрести полис ДМС. Таким способом решаются сразу два вопроса:

            Дополнительный контроль возложен и на руководство компаний, принимающих к себе в коллектив зарубежных специалистов. Трудовой кодекс запрещает заключать контракт о найме без предъявления договора о добровольном медицинском страховании.

            Взносы в ПФР

            Пенсионное страхование в России является обязательным для всех. Исключение составят только прибывшие в нашу страну высококвалифицированные специалисты. Для всех остальных, особенно уже получивших РВП, ВНЖ или статус беженца, уплата взносов в ПФР также обязательна, как и для граждан РФ.

            Не выпадают из этого строя и трудовые мигранты из безвизовых стран: пенсионные отчисления иностранцев при работе по патенту составят 22% в пределах страховой части и 10% сверх этой величины.

            Законодательство РФ предусматривает, что взносы на обязательное соцстрахование за всех членов коллектива выплачивает наниматель. И только НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудников. Не исключаются из этого списка и граждане других стран, прибывших в Россию для работы или ведения бизнеса.

            Таким образом, иностранный работник в РФ обязан платить подоходный налог из заработанных средств как в качестве наемного лица, так и учредителя хозобщества. В общем случае ставка этого налога для иностранцев составляет 30%.

            К каким доходам и когда можно применять пониженные размеры удержаний, описано в статье про НДФЛ иностранных работников.

          • трудовые мигранты из безвизовых стран, ЕАЭС, СНГ, кроме высококвалифицированных специалистов, с документально оформленным правом проживания в РФ;
          • Чем этот статус отличает их от соотечественников, описано в материале о работе в РФ с ВНЖ.

            Для временно пребывающих, не озаботившихся оформлением РВП или ВНЖ в России, ставка по ФСС ниже. Но заметить это можно только, если внимательно рассмотреть пример заполнения расчета по страховым взносам в ФНС с иностранцев. В одном из приложений есть раздел, в котором расшифрованы выплаты недавно прибывшим в нашу страну зарубежным сотрудникам.

            По историческим меркам, совсем недавно деление на республики было не более чем административной условностью. Сегодня каждая из бывших республик – отдельная страна, связанная с Россией разными международными договорами.

            В частности, с государствами СНГ действует безвизовый режим и их граждане могут работать в РФ по патенту. Не так давно образовался Евразийский экономический союз. Для России ближайшим партнером по нему стал Казахстан. Вот почему его жители имеют ряд привилегий при поступлении на работу к российскому нанимателю.

            С соседней Республикой Беларусь у РФ подписано соглашение о создании Союзного государства. Для трудоустройства жителей этой страны, правда, данный документ льгот не содержит, но они могут пользоваться всеми правами, которые получили как члены ЕАЭС.

            Наряду с остальными жителями Евразийского экономического союза право работать без трудового патента получили и киргизы. Их зарплата изначально будет уменьшена только на 13% НДФЛ, несмотря на срок пребывания в РФ.

            Вступление Армении в ЕАЭС позволило и ее гражданам трудоустраиваться в России без дополнительных разрешений и патентов. Сотрудник с армянским паспортом отличается от российского работника только тем, что о приеме последнего руководству не нужно оповещать миграционные органы. Однако это никак не влияет на порядок обложения зарплаты взносами и налогом с доходов.

            Налоги и взносы с зарплаты беженцев

            Сложности на родине заставляют некоторых граждан покинуть свои дома, чтобы найти защиту в России. Если миграционная служба дала добро, то статус беженца дает право не только рассчитывать на соцобеспечение, но и уравнивает обложение зарплат таких иностранцев с заработком граждан России.

            Нюансы отчислений для отдельных групп иностранных жителей

            Наибольшее количество вопросов, связанных с трудоустройством зарубежных специалистов, лежит в плоскости НДФЛ и обязательности уплаты страховых взносов. До 2017 года за каждым из видов начислений следила отдельная инстанция. С первого января схема была упрощена, последние изменения по налогам с зарплаты иностранцев, так же как и для работников с паспортами РФ, передали администрирование всех соцвзносов в ведение ФНС. Это облегчило контроль для государства и для работодателя.

            К относительно недавним новостям можно отнести и то, что теперь социальному страхованию подлежат все иностранцы, без учета длительности заключаемого с ними контракта, с первого дня работы.

            Работодателю при обложении зарплаты сотрудника с такими документами нужно ориентироваться на размеры ставок для иностранцев, временно пребывающих в РФ. Это значит, что такие работники не участвуют в системе ОМС и платят сниженные взносы в ФСС по временной потере трудоспособности.

            Трудовые мигранты с рабочим патентом

            Статус временно пребывающего позволяет нанимателю сэкономить только на платежах в ФСС, остальные страховые взносы с иностранцев, работающих по патенту, должны быть начислены по общим ставкам, как и для граждан России.

            По истечении 183 дней нахождения сотрудника-иностранца в РФ за последние 12 месяцев работодатель обязан приложить усилия для перерасчета удерживаемого с него НДФЛ.

            Обложение налогами и взносами доходов ВКС

            Если иностранцы получают статус временно или постоянно проживающих в РФ, то налогообложение высококвалифицированных иностранных специалистов расширится за счет уплаты пенсионных взносов в размере 22% от предельной годовой суммы доходов и еще 10% от размера превышения.

            Штрафные санкции за нарушение сроков и неуплату налогов

            Дело в том, что Россия заключила довольно много международных соглашений относительно взаимного содействия в административных и фискальных делах, а также в вопросах избегания двойного налогообложения.

            В этом случае Налоговый кодекс не делает исключения для иностранцев и распространяет свое действие на их имущество, включая в налогообложение нерезидентов такие налоги, как земельный, транспортный и имущественный.

            Не подлежит налогообложению собственное движимое имущество, на которое оформлен временный ввоз в страну. Вариант заехать на территорию РФ на личном автомобиле, чтобы не платить за него транспортный налог, подойдет только тем, кто не собирается задерживаться в России больше года и кому машина нужна исключительно для некоммерческого пользования.

            Какие налоги платят иностранные граждане: Видео

            Трудовая деятельность иностранцев: законное основание

            Как правильно принять в коллектив зарубежного специалиста и обеспечить дальнейшее взаимно эффективное сотрудничество, описано в статье о трудовой деятельности иностранных граждан в РФ.

            Чтобы оформить прибывших из «визовых» стран сотрудников, потребуется получить разрешение на их привлечение, отослать приглашение и помочь с оформлением виз.

            Большая часть этих хлопот ляжет на плечи нанимателя. Трудоустройство мигрантов из безвизовых стран проще за счет того, что предшествующие этому хлопоты по получению патента на работу достанутся самому иностранцу.

            Порядок оформления договорных отношений, перечень необходимых бумаг и контролирующих органов потенциальный наниматель найдет в материале о трудоустройстве иностранцев в РФ.

            Трудовой контракт с иностранцем

            Все договоры, заключаемые с зарубежными сотрудниками, должны быть составлены с оглядкой на то, что их положения не могут ухудшать условия для наемного лица в соотношении с нормами Трудового кодекса.

            В этом случае гражданство человека не имеет какого-либо значения.

            Как в связи с этим руководству компании обезопасить себя при составлении договора и не ущемить права работника, можно прочесть в материале про трудовой договор для иностранцев.

            Взносы в ФСС от зарплаты иностранцев

            Отчисления в федеральные страховые фонды предусмотрены в законах 125-ФЗ от 24.07.1998 и 255-ФЗ от 27.07.2010. Основными их положениями определено, что каждый приезжающий в Россию должен быть застрахован с первого дня. Тем, кто только ищет работу, такую страховку обеспечивает его полис ДМС, предусматривающий также несчастные случаи.

            Медицинское страхование трудовых мигрантов

          • иностранный подданный гарантированно получит как минимум экстренную помощь медиков;
          • государство не будет думать, как возместить потраченные на лечение иностранца средства.
          • Взносы в ФСС от несчастных случаев

            Все работники, прибывшие в РФ из-за рубежа и заключившие трудовой договор, должны быть застрахованы от несчастного случая на производстве. Значит, с зарплаты этих сотрудников нужно отчислить еще и взносы в ФСС по классу риска. Для тех, кто планирует работать по ГПД, нужно застраховаться самому или оговорить эти отчисления в гражданско-правовом договоре.

            Налог с доходов из зарплаты иностранных специалистов

            Общая схема расчета отчислений

            Разнообразие ситуаций, связанных с трудоустройством граждан других стран, не дает возможности привести их все под общий знаменатель». Особенно отличаются страховые взносы на временно проживающих иностранцев.

            Но есть возможность разделить их на несколько групп:

            • ВКС, временно находящиеся в России;
            • ВКС с правом проживать в РФ;
            • работники, прибывшие из визовой страны.
            • Тарифы на обложение взносами доходов первой группы совпадают с теми, которые закреплены для россиян. Практически равны в этом отношении иностранные наемные лица с видом на жительство.

              Для жителей стран СНГ

              Отчисления от доходов лиц с временным убежищем

              Временное убежище оформляют те, кто по личным основаниям не готов получать удостоверение беженца или не может быть выдворен по гуманитарным основаниям. Длительность такого убежища может составить до 12 месяцев, поэтому кто-то таких иностранцев может устроиться на работу.

              Трудовым мигрантам, приезжающим в безвизовом режиме, невозможно устроиться на работу без получения патента. Но даже тогда до момента получения РВП или ВНЖ они будут считаться нерезидентами, временно пребывающими в стране. Какие страховые взносы с временно пребывающих иностранцев должен перечислять работодатель, указано в таблице выше.

              Нужно лишь сказать, что до получения резидентского статуса зарубежный специалист не имеет права ни на какие налоговые вычеты, даже если исправно выплачивает авансовые платежи по НДФЛ и постоянно продлевает действие патента.

              Как это сделать и какие документы потребуются, можно прочесть в статье о патенте для иностранцев.

              Если отечественная компания пригласила на работу ВКС на краткий период, то взносы на его зарплату не нужно начислять совсем. Бюджет государства пополнится только 13 процентами подоходного налога из зарплаты такого специалиста.

              Необходимость полностью и своевременно оплачивать налоговые обязательства не различает гражданства. В понимании Налогового кодекса РФ существуют только объекты налогообложения и налогоплательщики – резиденты или нерезиденты. Это означает, что степень и величина ответственности за нарушение сроков или отказ от уплаты налогов распространяется на всех, кто получает доход в России или владеет соответствующим имуществом.

              Часть обязательных действий за иностранцев берет на себя его налоговый агент. Он отчитывается за выплаченные доходы и удержанные из них налоги, а, соответственно, и погашает штрафы за любые нарушения в этой сфере.

              Те случаи, когда нерезидент должен сам задекларировать свои обязательства и перечислить их в казну, подразумевают наложение на него финансовой, административной или уголовной ответственности. Причем избежать ее не поможет даже попытка выезда из РФ до наступления сроков подачи отчетов и уплаты налогов.

              Прочие налоги, уплачиваемые иностранцами в РФ

              Жизнь трудового мигранта в России не может быть ограничена только работой. Многие из тех, кто рассчитывает задержаться в России на более или менее продолжительный срок, стараются максимально устроить свой быт. Это может быть реализовано путем покупки недвижимости, автомобилей или других ценностей. По законам РФ все эти объекты влекут за собой начисление и обязанность уплаты дополнительных налогов.

              Транспортный налог: как платить и за что

              Сразу нужно уточнить, что обложению транспортным налогом подлежит только та автомашина, которую купили на территории РФ или ввезли в страну неоформленной для постоянного использования. Именно за такой автомобиль иностранцу положено ежегодно платить налог, согласно уведомлению, полученному до 1 декабря из налоговой инспекции. Сумма его будет зависеть от возраста автомобиля, его типа и объема двигателя.

              Имущественный налог для иностранцев

              Купив автомобиль в России, его можно снять с учета и вывезти к себе на родину после окончания трудовых отношений в РФ. Это освободит иностранца от уплаты транспортного налога. Другая ситуация складывается с тем недвижимым имуществом, которое было куплено или унаследовано в стране. Как только оно переходит в собственность к зарубежному гражданину, возникает обязанность платить имущественный и земельный налог.

              О том, какую сумму потребуется перечислить в региональный бюджет за предшествующий год, до 1 декабря должна сообщить местная ИФНС в своем уведомлении. Величина налога сильно зависит от оценочной стоимости объекта по базе БТИ и может составить от 0,1% до 2% от этого показателя.

              НДФЛ с доходов иностранца

              Екатерина Гостева
              налоговый консультант 1C-WiseAdvice

              Все иностранные сотрудники, работающие в российских организациях, или в российских представительствах иностранных компаний, должны уплачивать в РФ налоги с иностранцев. В частности, налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Причем налог с иностранных граждан удерживается и уплачивается самим работодателем – налоговым агентом.

              Кроме этого, существуют определенные виды доходов, налог с которых необходимо декларировать и уплачивать самому иностранцу. В данной статье мы расскажем, кому и с каких именно доходов иностранцу придется платить НДФЛ.

              В случаях, когда иностранный гражданин является налоговым резидентом РФ, в его обязанность входит уплата НДФЛ не только с доходов, возникших на территории РФ, но и с иностранных доходов, источником которых РФ не признается.

              Как правило, по доходам, источником которых признается РФ, например, заработная плата или вознаграждение по гражданско-правовым договорам, налог с иностранных граждан исчисляется и выплачивается самим работодателем или заказчиком, являющимися налоговыми агентами.

              Самостоятельно исчислять и уплачивать подоходный налог иностранцев, а также подавать декларацию иностранец — резидент РФ обязан по следующим доходам, полученным от источников за пределами РФ:

            • дивидендам и процентам, полученным от иностранной организации;
            • страховым выплатам при наступлении страхового случая, полученным от иностранной организации;
            • доходам от использования за пределами РФ авторских или иных смежных прав;
            • доходам, полученным от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами РФ;
            • доходам от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ, ценных бумаг, долей участия в уставных капиталах иностранных организаций, прав требования к иностранной организации;
            • вознаграждениям за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами РФ;
            • пенсиям, пособиям, стипендиям и иным аналогичным выплатам, полученным в соответствии с законодательством иностранных государств;
            • доходам, полученным от использования любых транспортных средств, также штрафам и иным санкциям за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки);
            • иным доходам, получаемым в результате осуществления деятельности за пределами РФ.
            • Важно!
              Доходами иностранца не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи или близкими родственниками, за исключением доходов, полученных в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

              Таким образом, самостоятельно исчислять и уплачивать подоходный налог с иностранных граждан, а также декларировать свой доход иностранец должен, если:

            • являются налоговыми резидентами РФ;
            • и получают доходы от источников за пределами РФ и/или от источников в РФ, по которым налог не удерживается налоговым агентом (российским предприятием или российским представительством иностранного предприятия, выплачивающими доход).
            • Задекларировать свой доход иностранец должен в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, представив в налоговую инспекцию декларацию по подоходному налогу по форме 3-НДФЛ. В декларации указываются суммы полученных доходов, а также сумма налога, подлежащая оплате.

              Оплатить НДФЛ необходимо до 15 июля года, следующего за годом получения дохода (т.е. иностранцы свои налоги с доходов 2017 года заплатят в 2018 году).

              Как правило, иностранные граждане встают на учет и сдают отчетность в специализированные налоговые инспекции по иностранцам. Иностранцы с видом на жительство, разрешением на временное проживание или зарегистрированные по месту временного пребывания в Москве, обязаны представлять декларации по НДФЛ в МИ ФНС России № 47 по Москве.

              Смотрите еще:

              • 137 закон тюменская область Закон Тюменской области от 7 октября 1999 г. N 137 "О порядке учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях, предоставляемых им по договорам социального найма, и предоставления жилых помещений в Тюменской области" (с изменениями от 13 января, 5 июля Закон Тюменской области от 7 […]
              • Переселение по ву Миграционный форум Санкт-Петербурга Переселение соотечественников в Ленинградскую область Последние сообщения От: galanЗдравствуйте. Похожие вопросы уже задавали, но. Здравствуйте. Похожие вопросы уже задавали, но если нес. От galan, 58 минут назад От: innessaогромное спасибо […]
              • Закон республики коми no 148 Закон республики коми no 148 Последние комментарии verushka: Вам бы в администрацию. ИЖС (2) Владимир: Приходит мужик к докто. Что мы "кушаем" ? (5) andrusha: В самом начале М-4 в 1. Дорога до Анапы (21) Несмеяна: Спасибо. Получается, ч. Югэр автобус (3) В новостях: C 7 […]
              • Нотариус шереметьевская Круглосуточные нотариусы в москве адреса телефоны Поиск по справочнику Справочник Москвы Услуги Нотариусы и нотариальные услуги Круглосуточно В разделе «Нотариусы и нотариальные услуги круглосуточно в Москве» представлено 2 организации. Мы стремимся поддерживать и […]
              • Ликвидация разницы Ликвидация разницы Тел. (4855) 22-27-85 Информация по факультету Ликвидация академической разницы (ЛАР) ЛАР (зимний набор) весна 2015 [Добавлено: 28-01-2015] Смотреть Распоряжение по ЛАР ЗИМНИЙ НАБОР (Суровая) [Добавлено: 02-02-2015] Смотреть Распоряжение по ЛАР […]
              • Нотариусы на карте самара Нотариусы Москвы: Западный административный округ Западный административный округ Москвы включает 13 районов. Выберите район для поиска нотариусов на его территории. Обозначения: 18:00 — работает в будни после 18:00, Сб — работает в субботу, Вс — работает в воскресенье, — […]
              • Приказ фсин no 574 Приказ ФСИН РФ от 18.08.2006 n 574 "Об утверждении Руководства по технической эксплуатации инженерно-технических средств охраны и надзора, применяемых для оборудования объектов уголовно-исполнительной системы" МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА […]
              • Втб каско правила страхования Все о ВТБ страховании КАСКО: что это и какие программы в себя включает? В современном мире страховка уже не является чем-то новым, это скорее необходимость, с которой сталкивается каждый, кто владеет авто. Спрос рождает предложение, а автовладельцы хотят как можно больше […]