Какой налог на ип парикмахерская

Рубрики Полезное

Содержание:

Налогообложение парикмахерской

Анализ и расчеты налоговых платежей с примером на действующей парикмахерской

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

При переходе на данную систему налогообложения предприниматель платит только следующие налоги:

  • Единый налог на вмененный доход
  • Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда.
  • Формула расчета ЕНВД для парикмахерской

    Единый налог на вмененный доход рассчитывается по следующей формуле:

    Физический показатель * Базовая доходность * К1 * К2 * Ставка налога

  • Физическим показателем для парикмахерской является количество работников, включая индивидуального предпринимателя
  • Базовая доходность по оказанию бытовых услуг составляет 7 500 рублей с одного работника
  • К1 – коэффициент-дефлятор, корректирует базовую доходность в зависимости от инфляции. Устанавливается ежегодно Министерством финансов Р.Ф.
  • К2 – коэффициент, корректирующий базовую доходность, исходя из условий ведения бизнеса в том или ином регионе. Устанавливается ежегодно, местные органами самоуправления.
  • Важный момент: Сумма исчисленного налога на вмененный доход уменьшается на размер произведенных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но не более чем на 50% от полученного расчетного значения налога.

    Предприниматель, находящийся на ЕНВД обязан ежеквартально сдавать в Налоговые органы по месту регистрации декларацию по расчету вмененного дохода.

    Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда парикмахерской.

    Помимо налога на вмененный доход предприниматель обязан делать отчисления с фонда оплаты труда работников во внебюджетные фонды:

  • Пенсионный фонд (ПФР)
  • Фонд социального страхования (ФСС)
  • Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)
  • Размер социальных отчислений в 2012 г. Составляет 30% из них ПФР 22 %, ФСС 2,9%, ФОМС 5,1%.

    Социальные отчисления парикмахерской рассчитываются по формуле:

    Фонд оплаты труда * 30%

    Важный момент: В случае если размер вознаграждения на одного работника в отчетном году достиг 512 000 рублей, то далее страховые взносы с суммы более 512 000 рублей в Пенсионный фонд взимаются в размере 10%

    Отчетность во внебюджетные фонды сдаются ежеквартально, а уплата социальных отчислений ежемесячно, до 15 числа каждого месяца.

    Пример расчета налоговых платежей действующей парикмахерской

    Далее представлен расчет налоговых платежей и социальных отчислений на примере реально действующей парикмахерской.

  • Местонахождение: г. Кострома
  • Вид деятельности: Парикмахерская
  • Количество работников: 10 человек
  • Фонд оплаты труда: 170 000 рублей в месяц.
  • Базовая доходность для парикмахерской: 7 500 рублей
  • Коэффициент-дефлятор (К1) 2012 г.: 1,4942
  • Корректирующий коэффициент для данного вида деятельности по г. Кострома: 0,6 (1,6).
  • Расчет социальных отчислений во внебюджетные фонды

    170 000 рублей * 30 % = 51 000 рублей.

    Расчет налога на вмененный доход

    10 человек * 7 500 рублей * 1,4942 * 1,6 * 15 % = 26 895,6 рублей

    Корректировка налога на вмененный доход на размер социальных отчислений

    Размер произведенных социальных отчислений более 50% от расчетного значения налога на вмененный доход, то размер корректировки составляет максимальное значение 50%

    26 896 рублей * 50 % = 13 448 рублей.

    Итого парикмахерская платит налогов и социальных отчислений порядка 65 000 рублей в месяц.

    Контур.Эльба

    Парикмахерские услуги на ЕНВД — как вести бизнес в 2018 году?

    В последние годы очень популярных бизнесом стало открытие так называемых салонов красоты. Само понятие «салон красоты» является не менее бытовым, чем оказываемые (по ОКУН) услуги, т.к.нормативно-правовые акты не дают расшифровки (определения) этого термина. Пожалуй, единственным документом, в котором содержится термин «салон красоты», является Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД). В нем услуги , предоставляемые салонами красоты и парикмахерскими , выделены в единую подгруппу 93.02 раздела «Предоставление прочих социальных, коммунальных и персональных услуг». Из этого можно сделать вывод, что парикмахерская и салон красоты — это одно и то же.

    Независимо от того, как организован бизнес — по франшизе, или самостоятельно, проблемы чаще всего приходится решать всё равно одни и те же. Какие вопросы возникают у бизнеса про парикмахерские услуги на ЕНВД и сопутствующие услуги в салонах красоты?

    1) Как зарегистрировать бизнес (парикмахерские услуги на ЕНВД / салон красоты) ?

    Сделать это можно онлайн : пошаговая регистрация ООО (1450 руб за весь пакет документов) , регистрация ИП также возможна онлайн (при этом бесплатно). Искать заявление на ЕНВД и т.п. не нужно, сервис сформирует ПОЛНЫЙ пакет документов, сопровождаться он будет инструкцией пошаговой, что нужно с пакетом делать, как оплатить госпошлину, что заверить и т.д.

    2) Какая будет система налогообложения, когда выбраны парикмахерские услуги?

    Осуществление предпринимательской деятельности по оказанию парикмахерских услуг подпадало до 2013 года под действие системы налогообложения в виде ЕНВД , так как Общероссийским классификатором услуг населению (ОКУН) они отнесены к группе «Бытовые услуги». Однако ЕНВД стала добровольной налоговой системой и если она выгодна, то можно подавать заявление на её применение. Обычно все парикмахерские услуги на ЕНВД переводят, так что на данный момент без альтернатив.

    Но сначала нужно определиться с тем, какие услуги будут оказываться, и потом уже искать ответ на вопрос о системе налогообложения салона красоты. Например, ИП или ООО могут вести ещё и деятельность, не подпадающую под ЕНВД, и тогда придется вести раздельный учет (для ЕНВД и УСН, например), и тут без услуг бухгалтера уже будет сложно обойтись. Но если пользоваться Бухгалтерией Контур , то вполне можно пригласить бухгалтера оформлять бухгалтерскую отчетность именно в ней, ведь в БК есть многопользовательский режим, сотрудники вносят данные в систему, а бухгалтер их обрабатывает. И это будет гораздо дешевле, чем «просто» отдавать ведение салона красоты приходящему бухгалтеру.

    Ещё одним распространенным видом услуг является торговля украшениями, косметикой и т.д. Это вид деятельности можно отнести как ЕНВД, так и к УСН, однако нужно заранее просчитать, что будет выгоднее в плане налогов.

    Собственно, перечень услуг по ЕНВД ограничивается группой услуг под кодом 010000 «Бытовые услуги» ОКУН (пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). В частности, согласно ОКУН подгруппами бытовых услуг являются: услуги бань и душевых, парикмахерских; услуги предприятий по прокату; ритуальные, обрядовые услуги (код 019000).

    При определении системы налогообложения для парикмахерских и прочих услуг также нужно иметь ввиду, что некоторые услуги можно оказывать оказывать на основании патента (так называется самостоятельная налоговая система).

    3) Как сделать расчет ЕНВД парикмахерских услуг (и других услуг на ЕНВД салона красоты), какие платежи платить и в какие сроки?

    Несмотря на то, что подпадающими под ЕНВД услугам являются парикмахерские услуги на ЕНВД и торговля сопутствующими товарами, расчет «вмененки» для них будет разный.

    Услуги парикмахерской попадают под классификацию Бытовые услуги, и, следовательно, физический показатель — количество работников + сам ИП (если парикмахерские услуги и торговля оформлены на ИП, то самого ИП тоже нужно учитывать), т.е. чем больше работников трудоустроить, тем больше будет величина суммы вмененного дохода.

    А торговля сопутствующими товарами рассчитывается с торгового места, которое должно быть территориально обособлено т.е. отделено от парикмахерского зала, а иначе в налоговой могут рассчитать не с места, а с площади парикмахерского зала. То есть налог ЕНВД будет зависеть от площади помещения, используемого для предоставления данных услуг и от удаленности помещения от центра города (для этого в налоговой рассчитывается коэффициент К2, он берется в местной ИФНС)

    В любом случае, нужно будет платить налоги в ИФНС, взносы в ПФР. Если ИП работает один, то это всё. Но это редкость, и практически у каждого бизнеса с парикмахерскими и т.п. услугами есть сотрудники, поэтому взносы ещё нужно платить в ФСС. Соответственно, нужно делать отдельные расчеты, причем все они взаимосвязаны (см., например, уменьшение УСН)

    При оказании парикмахерских услуг на ЕНВД стоит иметь ввиду, что государство каждый год обязательно что-то меняет, а часто меняет не по одному разу. Это касается форм отчетности, количества этих форм, алгоритмов расчета налога, формул определения размера взносов, сроков сдачи отчетности, меняются штрафы ИП и ООО за нарушения и т.п., и т.д. Расчет ЕНВД в 2012 году например, отличается от прошлого года и коэффициентами, и формой декларации, и т.д.

    Естественно, что ни один предприниматель самостоятельно следить за всеми этими изменениями, и при этом вести бизнес, не может. Брать в штат бухгалтера смысла, как правило, нет, т.к. объем бухгалтерской работы небольшой. Поэтому как вариант можно привлекать бухгалтера-аутсорсера. При всей рискованности этого варианта, это ещё и самый дорогой вариант! Как-никак человеческая работа.

    Не так давно в России наконец-то появилась альтернатива! На ЕНВД парикмахерские услуги рассчитывает электронный бухгалтер — онлайн-сервис «Контур Эльба» . Смотрим, как это происходит:

    Что такое Контур Эльба? Это онлайн-сервис, или как сейчас часто говорят — электронные услуги, причем это услуги для предпринимателей и для бухгалтеров. Эльба работает для бизнеса на УСН, ЕНВД, патенте, для этих налоговых режимов она разработана и развивается вместе с этими режимами. Онлайн-сервис возьмет на себя практически всю работу, связанную с отчетностью (и сформирует, и отправит через интернет, а также получит уведомления о том, сдана ли отчетность), а также с кассовой дисциплиной, торговлей и многими другими вопросами. Так как Эльба — это сервис (компьютерная программа), то её стоимость в разы дешевле человеческого труда, и обслуживаться в сервисе может позволить себе абсолютно любой бизнес с парикмахерскими услугами на ЕНВД (салоны красоты), а для бухгалтера, обслуживающего бизнесы с бытовыми услугами, Эльба также станет незаменимым помощником. Вести можно любое количество ИП и ООО! Для этого при регистрации в БК нужно указать, что обслуживаться будут несколько предприятий. Для ведения бухучета (ООО) скорее всего удобнее бухгалтеру будет вести салоны красоты в выше упомянутом родственном онлайн-сервисе Контур Бухгалтерия.

    Сервис «Контур Эльба» был запущен в начале 2010 года компанией СКБ Контур (крупнейшей в России компанией, занимающейся электронной отчетностью) и стал самым популярным в России. За первые три года к сервису подключилось более 500 тыс. предпринимателей и бухгалтеров! Причин популярности сервиса СКБ Контур — Эльба — в России очень много. Например, после регистрации в сервисе вы сразу же получаете бесплатный налоговый календарь с уведомлениями на эл.почту (календарь индивидуален!). Как услуги сотовой связи или интернета, услуги электронного бухгалтера можно оплачивать помесячно, менять тарифы, а для сезонного бизнеса платить только те периоды, когда бизнес активен. Круглые сутки можно пользоваться консультациям по телефону, почте, в социальных сетях (по вопросам, в том числе, бухгалтерским и налоговым) и т.п., и т.д.

    Регистрация в сервисе:

    4) А если сдать часть помещения салона красоты в субаренду, как за это отчитываться?

    Если сдавать в субаренду официально, то такая деятельность предусмотрена НК для системы налогообложения ЕНВД (статья 346.29НК), но уже по другому ОКВЭД (физический показатель — или торговое место или площадь), при этом, опять же, нужно узнать переведен ли данный вид деятельности на ЕНВД в вашем регионе (иначе ОСНО или УСНО).

    5) Кого уведомлять из пожарных и прочих инстанций?

    Здесь обязанности зависят от того, в собственности помещение или парикмахерские услуги оказываются в арендуемом помещении. В первом случае нужно всё делать самостоятельно (пожарники, СЭС и т.д.)

    6) А учет материалов и т.д. вести в экселе или специальной программе?

    Для учёта в парикмахерских (а так же салонах красоты) существуют специальные программы. Их отсутствие, а значит, и отсутствие правильно поставленного учета в парикмахерской, приводит к воровству материалов, сокрытию выручки, надомному обслуживанию, уводу клиентов при увольнении и другим малоприятным вещам.

    Кроме того, чтобы наладить учет рекомендуется проводить аудит (оценку) процессов (например, можно разработать нормы расходования материалов). Все материалы стоит выдавать или под личную, или под коллективную ответственность. Для этого необходимо оформить договоры материальной ответственности. В контроле за расходом материалов поможет и практика соотношения количества выполненных услуг и расхода материалов.

    Ну а суммарное количество услуг, умноженное на рекомендуемый поставщиком расход материалов, должно быть близко, а в идеале – равно фактическому расходу. А где найти нормы списания материалов в салонах красоты и парикмахерских на УСНО? Можно обратиться к статье Масленниковой Л. А.«Упрощенка» для парикмахерской (Упрощенка № 2 2006 года), доступной в интернете.

    7) А можно ли сдать в аренду рабочее место парикмахеру и администратору?

    Учитывая повысившиеся взносы, иногда, действительно, возникает мысль поменять организацию бизнес-процессов. В предложенном случае они (сотрудники) сами должны работать как ИП (быть зарегистрированными как ИП). Соответственно, должны сдавать отчетность. В принципе, всех сотрудников ИП, работающих в салоне, легко может вести Электронный бухгалтер. Но рекомендовать такой вариант нельзя — налоговая к такой схеме относится плохо.

    ИП. Открываю салон красоты какой вид налоговой отчетности выбрать УСН или ЕНВд? Нужен ли кассовый аппарат? Какой ОКВЭД выбрать?

    Вы не можете выбирать между ЕНВД и УСН. ЕНВД либо обязателен в вашем регионе для определенных видов деятельности либо его применять нельзя.
    С 2013 года ЕНВД будет добровольным — тогда можно.
    Салон красоты в Москве УСН, в регионах будет обязателен ЕНВД. С 2013 ЕНВД будет добровольным.
    ОКВЭД
    (93.05) Предоставление прочих персональных услуг
    (93.02) Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
    (93.04) Физкультурно — оздоровительная деятельность
    При приеме наличных ККМ нужен при УСН, при ЕНВД не нужен.

    Вопрос задан в 2012 году.

    Регистрация ИП

    Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

    ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

    При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

    Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

    Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

    Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

    ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

    На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

    За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

    За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

    Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

    Хочу открыть ИП на оказания парикмахерских услуг, к какому коду ОКВЭД и какой системе налогообложения это относится?

    93.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
    Налог зависит от места ведения деятельности. В Москве будет УСН либо ОСН. В регионах до 2013 года будет обязателен ЕНВД. С 2013 года ЕНВД будет добровольным.

    Это нужно знать наизусть!

    Работать ИП может где угодно на территории РФ.

    В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

    Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

    Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

    Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

    За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

    Парикмахерская: какие налоги и взносы нужно платить ИП?

    Добрый день. Вы так запутанно сформулировали вопрос, что я не сразу поняла, что Вы имеете в виду. Если Вы имеете в виду, что хотите, чтобы Ваши работники зарегистрировались в качестве ИП и сами за себя платили налоги, то на нашем форуме не раз обсуждалось, что налоговая воспринимает подобное как схему ухода от налогов и может потребовать от Вас заключения трудовых договоров с работниками. Попробуйте воспользоваться поиском по форуму, чтобы найти эти темы. Но должна напомнить, что схемы ухода от налогов на нашем форуме обсуждать запрещено.

    Поэтому — обращаюсь ко всем отвечающим — в этой теме отвечайте, пожалуйста, только на вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, открывшему парикмахерскую, в связи с приемом работников в штат.

    Кроме того, Ваш заголовок «Парикмахерская. Сдача мест в аренду или официальное трудоустройство?» я вынуждена отредактировать — причину я объяснила выше.

    Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

    1 — это вариант когда я просто сама набираю людей и их у себя трудоустраиваю и потом бегаю по налоговым и т.д. При этом мне нужно платить:

    Цитата (Ctrogan): Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

    Тут меня интересует все ли налоги я учла и правильно ли?

    2 — это когда я организовываю рабочие места и сдаю в арену парикмахерам помещения. В этой ситуации я не совсем понимаю что мне тогда нужно платить в налоговой и какие договора заключать Подскажите пожалуйста. И судя по Вашему ответу сдача мест в аренду запрещена?

    3 — Влияет ли местоположение парикмахерской (я собираюсь ее открыть в черте города, а не в нем самом) на налоги каким либо образом?

    После того, как вы существенно уточнили свой вопрос, можно говорить, что по сути вы задали несколько вопросов. Первое сообщение было сформулировано так расплывчато, что допускало следующее прочтение: «что мне выгоднее — платить такие-то суммы за наемных работников или сдавать места в аренду тем людям, которые де факто будут являться моими работниками, а де юре будут зарегистрированы в качестве ИП, которые арендуют у меня помещения». На будущее: пожалуйста, формулируйте вопрос более четко, сами себе время сэкономите и ответ получите быстрее.

    Теперь о ваших вопросах, которых оказалось несколько.
    Пожалуйста, каждый новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку «Новая тема» и в открывшемся окне задать свой вопрос.
    В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.

    В этой теме я оставляю только первый вопрос: » верно ли я рассчитала взносы и налоги, которые мне придется платить за работников парикмахерской «. Прошу форумчан в данной ветке отвечать только на него.

    Для остальных вопросов создайте отдельные темы.

    Какой код ОКВЭД для парикмахерских услуги для ИП

    Ниша парикмахерских услуг выглядит привлекательной для начинающего индивидуального предпринимателя, но на начальном этапе часто возникают вопросы – как обозначены в ОКВЭД парикмахерские услуги для ИП, как заключить договор с парикмахером и т. д. Важен и вопрос налогообложения: если, например, в сельской местности стричь людей можно просто на дому, не оформляясь юридически, то в городе надзорные службы бдительно следят за предпринимателями.

    Оформление предоставления парикмахерских услуг для ИП

    Какие коды ОКВЭД пригодны для салона красоты или парикмахерской?

    Рынок салонов красоты, студий и предприятий парикмахерских услуг выглядит привлекательным для старта бизнеса, поскольку стричься, делать маникюр, завивку и т. д., люди будут всегда, и такое предприятие с большой вероятностью востребовано потребителем. Но, как и любой бизнес, оно требует правильного оформления, в частности, выбора ВД (вида деятельности) в справочнике кодов ОКВЭД.

    Под аббревиатурой скрывается Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности. В нём прописаны все типы экономической активности, которыми разрешено заниматься предпринимателям на территории Российской Федерации.

    Регистрируясь в качестве ИП, бизнесмен обязан выбрать код той сферы, в которой он собирается работать. Указывать можно несколько вариантов, но один будет фигурировать в бумагах как основной. Если планируется предоставлять услуги парикмахерские, в заявление вписывается соответствующий шифр классификатора.

    Согласно классификатору, подходит код 96.02: им зашифровано предоставление услуг студиями красоты, салонами, парикмахерскими.

  • мытье волос, их стрижка, окраска, подравнивание причёски, её укладка, процедуры мелирования, завивки и пр.;
  • бритье, подравнивание усов и бороды;
  • массаж поверхности лица, маникюрные услуги, макияж.
  • Важно: производство париков в эту группу не включается.

    Шифр 96.02 разделен на две подкатегории.

    96.02.01. Этим сочетанием кодируются парикмахерские услуги населению (ПУ):

  • ПУ всем категориям людей;
  • мытье волос, окрашивание, завивка причёски, стрижка, ремонт париков (но не производство), постижерные услуги и пр.
  • Код 96.02.02. Здесь зашифрованы косметические услуги:

  • грим, макияж всех типов;
  • наложение косметических масок;
  • окрашивание бровей, ресниц, их наращивание, процедуры завивки, коррекция формы;
  • массажные процедуры на шее, коже лица;
  • комплексные мероприятия ухода за кожными покровами шеи, лица;
  • наведение маникюра;
  • уход за кожей на руках;
  • педикюр;
  • ногтевое наращивание;
  • косметика и гигиена стоп клиента;
  • иные популярные услуги: СПА и пр.
  • До 11 июля 2017 к салонам красоты, студиям и парикмахерским применялись нормы ОКВЭД версии 029-2001. Но с указанной даты действителен другой – вер. 029-2014.

    Регистрация трудовых взаимоотношений с парикмахером

    Если ИП планирует работать без привлечения наёмных сотрудников, заключать договор сам с собой он, разумеется, не должен. Но если на должность парикмахера привлекается человек со стороны, бизнесмен обязан оформить его должным образом, зарегистрировав трудовые отношения.

    Типовой трудовой договор включает:

    • ФИО предпринимателя и принимаемого сотрудника, реквизиты ИП;
    • предмет договора. В этом разделе указывается должность, место работы, режим (основная занятость или по совместительству), подчинение, условия трудовой деятельности и т. д.;
    • период действия и испытательный срок;
    • условия оплаты труда;
    • режим рабочего дня и отдыха, политика предоставления отпуска;
    • обязанности парикмахера и его права;
    • аналогичный пункт относительно работодателя;
    • условия страхования, если применимо;
    • ответственность каждой стороны;
    • условия расторжения договора;
    • ряд заключительных положений, касающихся юридической силы и разрешения споров;
    • реквизиты ИП и работника.
    • При необходимости раздел 6 можно дополнить пунктом 6.3, согласно которому обязанности и права ИП проистекают из трудового законодательства и других законных актов, соглашений и параграфов коллективного договора.

      Выбор системы налогообложения

      Это ключевой вопрос всей организации бизнеса ИП, ведь взаимодействовать с налоговыми органами предпринимателю придётся в любом случае. В то же время неотъемлемое право каждого бизнесмена – использовать удобную лично для него форму налогообложения, и важно не ошибиться в выборе.

      Важно: выбор делается сразу при подаче заявления на регистрацию бизнеса! Если ИП не укажет систему сразу, в тридцатидневный срок его переведут на ОСНО – общий порядок уплаты налогов.

      Упрощённая система налогообложения

      Поскольку штат сотрудников парикмахерской, как правило, невелик, как и обороты, УСН выглядит подходящим вариантом.

      ИП придётся определиться, с чего он будет платить налоги:

    • общий доход;
    • обложение прибыли «доход минус расход».
    • В первом случае ставка составит 6 процентов, во втором – 15. Если на расходы парикмахерской уходит свыше 60 процентов заработанного, удобнее использовать налог на прибыль. В противном случае выгоднее станет работа по 6-процентной ставке.

      Платежи в налоговую делаются раз в квартал, а отчётность сдаётся по итогам года. И, разумеется, обязательно оснащение парикмахерской кассовым аппаратом (а с 2017 года постепенно вводится подключение касс к системе ОФД, для отправки фискальных документов в государственное онлайн хранилище).

      Этот выбор довольно широко распространён среди парикмахерских и салонов красоты. Единый налог на вменённый доход выглядит оптимальным вариантом, когда размеры салона совсем невелики, а в штате его всего несколько человек, включая самого ИП. С ростом предприятия налоговую политику, вероятно, придётся пересматривать.

      Формула расчётов по ЕНВД выглядит как произведение количества сотрудников, базовой доходности (7500 р., для данного ВД), коэффициента-дефлятора, показателя корректировки базовой доходности и налоговой ставки.

      Работая по ЕНВД, парикмахерская также отчисляет средства во внебюджетные фонды, получая при этом положенные налоговые льготы – но не более половины от необходимой к уплате суммы.

      Отчётность сдаётся ежеквартально, ЕНВД позволяет работать без кассового терминала и расчётного банковского счёта.

      Так сокращается патентная система налогообложения. При ней ИП покупает налоговый патент на определённый срок – от месяца до года.

      Заявляя о намерении работать по этой схеме, парикмахерская соблюдает:

    • предполагается зарабатывать не более миллиона рублей за год (для небольших городов. В крупных городах-миллионниках сумма увеличивается в 3-10 раз);
    • число работников не превысит 15 (в одном помещении или филиале);
    • ИП не вступает в отношения вида совместного управления имуществом, договорного товарищества.

    Все налоговые платежи заключаются в оплате патента, цена его – 6 процентов от предполагаемых доходов. Не требуется долгого оформления с большим пакетом документов, кроме того, ПСН можно продлить, уведомив ФНС заказным письмом до 20 декабря текущего года.

    Установка кассового аппарата не обязательна, но требуется фиксировать платежи клиентов в специальной книге доходов. Она составляется по специальной форме (приведена на сайте ФНС, где её можно скачать и распечатать).

    В юридической терминологии этот способ записи выручки назван «кассовым методом».

    Оплату патента надо делать до истечения его срока, если таковой – до полугода. Если же он действует 6-12 месяцев, взносы можно разбить: треть – не позднее 90-го дня с начала действия документа, остальное – до истечения патентного срока. ИП, забывший перевести средства вовремя, принудительно переводится на общую систему, и повторно вернуться к ЕНВД ему разрешат только на следующий год.

    Как видно, выбрать, по какому варианту платить налоги, не так сложно. Нужно лишь подсчитать, как выгоднее действовать, и не забывать перечислять взносы вовремя, и тогда салон красоты или парикмахерская будут приносить стабильный доход и не причинять беспокойства.

    Как осуществляется налогообложение парикмахерской ип?

    Как осуществляется налогообложение парикмахерской ИП? Какую систему налогообложения лучше выбрать? Эти вопросы беспокоят многих предпринимателей. Оказание парикмахерских услуг является востребованной услугой для населения в больших городах и маленьких деревнях. Если на селе этой деятельностью можно заниматься на дому и не заботиться особо о своевременности исполнения обязанности вовремя оплатить налог, не забивать голову проблемой, как определиться с системой налогообложения, то в городе для предпринимателя-парикмахера такой вопрос стоит остро.

    Вопрос о том, каким будет налогообложение парикмахерской ИП, открывает широкие горизонты выбора: он может в своей деятельности применить ЕНВД, УСН или перейти на ПСН.

    В силу того, что услуги парикмахерской с недавних пор сменили в классификаторе свое название и приобрели статус коммунально-бытовых услуг, заниматься такой деятельностью может любой. Значит, вопрос о налогообложении интересен большому кругу.

    Упрощенная система налогообложения (УСН)

    Для перехода на УСН индивидуальный предприниматель обязан определиться с объектом налогообложения. Это может быть общий доход, в этом случае процент к оплате будет равняться шести. Если это будет прибыль до уплаты налогов (доход минус расход), то процент повысится до 15. Прикинем, какая доля расходов возникает у салона по облагораживанию голов. Это арендные платежи (если нет собственного зала), зарплата, коммунальные услуги, закупка расходных материалов (косметические принадлежности, предметы гигиены и т.п.).

    После суммирования расходов определим их долю относительно доходов. Если расходы забирают 60 и более процентов от выручки, то выгоднее парикмахерской объектом для исчисления налогов взять прибыль. Если ситуация позволяет говорить о меньшей доле расходов, то альтернативы 6% с доходов при упрощенке нет. Парикмахерская, как любое сервисное предприятие, предпочитает не демпинговать, работая с оборота, поэтому расходы здесь минимальны. Логично сделать вывод, что упрощенное налогообложение для парикмахерской выгоднее исчислять от дохода и установить равным 6%.

    Делать оплату при применении УСН необходимо ежеквартально, а визит в налоговую с отчетом можно запланировать один — по итогам года. И в парикмахерской необходимо установить кассовый аппарат.

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    ЕНВД среди салонов стрижки и укладки волос получил широкое распространение. Пожалуй, это лучший вариант в том случае, если на незначительной площади трудятся сам предприниматель и максимум двое коллег. В случае роста бизнеса этот вариант необходимо проверить дополнительно. Законодатель установил формулу для расчета налогообложения парикмахерской. Она представляет собой произведение физического показателя (количество работников в парикмахерской), базовой доходности (установлена для этого бизнеса в размере 7500 рублей), коэффициента-дефлятора (ежегодно устанавливается Минфином), коэффициента, корректирующего базовую доходность (устанавливается местной властью), и ставки налога.

    Налоги для ИП на ЕНВД не кончаются, в этом случае (ЕНВД) парикмахерская платит еще отчисления во внебюджетные фонды и пользуется при этом установленной льготой. Налогообложение предусматривает послабление в виде возмещения платежей в фонды, но предусматривает ограничение по размеру — не более 50% от исчисленного налога.

    Принимая во внимание, что платежи в ПФР, ФСС, ФОМС всегда значительно больше оплаченного предпринимателем единого налога, то льгота смотрится, как неуклюжий реверанс в сторону бизнеса. Суммарные платежи в фонды составляют 30% от фонда оплаты труда, их парикмахерская обязана оплатить до 15 числа расчетного месяца.
    Необходимость предоставления отчетности оплаты налога наступает после каждого квартала. В салоне можно работать без контрольно-кассовой машины, открытие расчетного счета в банке также необязательно.

    Патентная система налогообложения (ПСН)

    Если парикмахерская получает патент, то она заявляет о своем намерении:

  • не зарабатывать больше 1 млн. рублей в год (если парикмахерская в городе-миллионнике, то выручка может быть увеличена от 3 до 10 раз);
  • не нанимать более 15 парикмахеров для работы под одной крышей;
  • не присоединяться к работе в рамках особых соглашений (договора простого товарищества, соглашения совместного управления имуществом).
  • Налоги для ИП в этом случае ограничиваются оплатой патента, который составляет 6% от прогнозируемого дохода. Это хороший вариант для тех, кто не переваривает оформительскую работу, а при визите в налоговую инспекцию испытывает священный трепет. Избежать этих потрясений теперь можно на целый год, а при наличии желания — и продлить на следующий год, если до 20 декабря текущего известить ИФНС посредством заказного письма о желании продлить удовольствие.

    При применении патентной системы отчетность в межрайонную инспекцию не предоставляется, нет обязанности иметь кассовую машину, но доход от разрешенной патентом деятельности предприниматель обязан фиксировать в книге доходов. Форму этого документа можно распечатать с сайта ФНС, аккуратно сшить, прошнуровать, пронумеровать и ежедневно записывать полученный доход по мере поступления в кассу или зачисления на счет. Такая фиксация выручки называется кассовым методом.
    Чтобы безвременно не лишиться права пользования ПСН, парикмахерская, вместе владельцем, должна сделать оплату до окончания срока действия патента при его продолжительности до 6 месяцев, а при сроке от 6 до 12 месяцев есть возможность разбить оплату на 2 части: треть перевести до истечения 90 дней с даты получения права на ПСН, остальное — не позднее завершения действия патента.

    В противном случае счастье может кончиться досрочно, предприниматель будет переведен на ОСН и сможет сделать возврат к ПСН только в следующем году. За расчетами по любым вопросам с фискальными органами нужно следить пристально, так как при наличии задолженности можно лишиться многих возможностей, которые предоставляет ФНС лояльным бизнесменам.

    Выбор формы налогообложения и способа оплаты налога не представляет большой сложности. ИП всегда может выкроить 2-3 часа в календаре и посчитать оптимальный вариант для салона, который превращает мужчин в женихов, а девушек делает неотразимыми.

    Смотрите еще:

    • Дополнительная страховка туриста Расширенная страховка для выезда за границу Под расширенной страховкой для выезда за границу, как правило, понимают медицинский полис, в который включены дополнительные риски, а сумма страхования выше «стандартных» 30-50 тыс. долларов. Страховки с расширенным набором рисков […]
    • Спор это глупая Крупная размолвка с кем. Домашние вспышки. .. Словарь русских синонимов и сходных по смыслу выражений.- под. ред. Н. Абрамова, М.: Русские словари , 1999 . Словарь русских синонимов . Словарь синонимов русского языка. Практический справочник. — М.: Русский язык. З. Е. […]
    • Минсоцполитики расчет субсидии Калькулятор комунальних витрат та субсидій Який відсоток від сукупного доходу Вашої сім'ї складають комунальні платежі? Введіть дані своєї родини і дізнайтеся скільки становитимуть Ваші комунальні витрати у разі оформлення субсидії Для прикладу взята сім'я з трьох осіб, з […]
    • Персональный учет закон Порядок ведения раздельного учета по гособоронзаказу Раздельный учет по гособоронзаказу исполнитель обязан вести по каждому контракту. Какие нормативные документы регламентируют учетные нюансы гособоронзаказа и как организовать такой учет, узнайте из нашей статьи. Кто обязан […]
    • Отдел по предоставлению жилищных субсидий Отдел жилищных субсидий в Балашихе «Кто в этом государственном заведении придумал предварител. Далее » Отдел жилищных субсидий Управления жилищно-коммунального хозяйства Администрации городского округа Балашиха Адрес: 143900, Московская область, г. Балашиха, ул. Советская, д. […]
    • Выплата страховки при аварии Выплата страховки при аварии Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди. Выплата страховки после ДТП страховой компанией 20 дней со дня написания заявления в страховую, кроме праздничных и выходных дней. В […]
    • Закон 50 статья 14 Статья 14 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ О КОНТРАКТНОЙ СИСТЕМЕ В СФЕРЕ ЗАКУПОК ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ НУЖД (в ред. Федеральных законов от 02.07.2013 № 188-ФЗ,от 28.12.2013 № 396-ФЗ, […]
    • Волчиха с проживанием Горнолыжный курорт Цены сезона 16/17 на прокат и подъемники Тарифы на услуги подъёмника Цена на подъёмы Дети до 6 лет - бесплатно и только в сопровождении взрослого Дети до 12 лет – 50% от основного тарифа (не действует на тарифы по подъёмам) Скидки корпоративным клиентам […]