Подоходный налог с продаже автомобиля

Рубрики Статьи

Содержание:

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2018 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.
  • Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

    Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

    Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

  • После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
  • С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
  • На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.
  • Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

    В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

    В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

    С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

    При этом следует помнить о таких нюансах:

  • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  • когда можно избежать уплаты сбора;
  • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.
  • Когда предоставляются льготные условия налогообложения

    Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

    Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  • Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  • Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  • Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.
  • Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

    Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

    Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

    Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

    Способы снижения налоговой ставки

    При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

    Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

    Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

    Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

    Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

    Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

    Расчет налога с продажи автомобиля

    Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

    Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

    Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

    Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

    Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

    Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

    1. Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
    2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
    3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

    Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

    Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

    Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

    Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

    Налог с продажи автомобиля

    Совершая любые сделки, приносящие доход, гражданин России должен помнить о своей обязанности по перечислению подоходного платежа в государственные бюджеты различных уровней. Данная обязанность обозначена в гл. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), где среди прочих платежей указан налог с продажи автомобиля в 2017 году.

    Необходимость перечислений и их размер зависят от стоимости дохода от совершенной сделки, а также времени владения транспортным средством. Расчет сумм платежей должен делать сам гражданин, получивший доход, и подать сведения в региональный орган Федеральной налоговой службы, в котором он зарегистрирован. Неисполнение этих условий и несвоевременная оплата грозят штрафной санкцией и начислением пени. В такой ситуации каждый владелец личного транспорта должен знать основные моменты, касающиеся вопроса налогообложения подобных сделок.

    Понятие платежа при реализации личного транспорта

    Для того чтобы узнать необходимость перечисления средств в государственную казну и рассчитать, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля, следует определить вид такого платежа. Согласно НК РФ он является частным случаем сбора на доходы физических лиц (далее — НДФЛ).

    Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ обязательство по перечислению подоходного платежа возникает у лиц, реализовавших свой транспорт ранее 3-х лет с момента получения его в собственность. Если этот срок больше, то платить государству не следует. Способ, которым гражданин приобрел данное имущество, значения не имеет. Этот момент будет учитываться при возникновении необходимости по переводу средств в государственный бюджет в части покупной стоимости автомобиля.

    Срок владения транспортным средством определяется с момента получения его в собственность, что подтверждается актом приема-передачи.

    Пример: если авто было приобретено 01 июля 2014 года, то льготный период наступает с 01 июля 2017 года. До этого времени действует обязательство по уплате НДФЛ с его реализации. Вопрос важный, поскольку учитывая его, можно избежать дополнительных трат при осуществлении сделки, правильно спланировав дату продажи.

    Порядок выплаты налога с продажи автомобиля в 2017 году

    Лицо, продавшее личный транспорт, обязано само заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сегодня это не составляет труда, поскольку оформить документ можно с помощью компьютерной программы, скачав ее с официального сайта ФНС РФ. Останется только внести данные в предложенные поля и распечатать документ.

    К декларации прикладываются следующие бумаги:

    • копия документа, по которому можно определить личность плательщика (паспорт);
    • копия свидетельства о регистрации физического лица в налоговом органе по месту прописки;
    • договор купли-продажи, согласно которому был приобретен реализуемый транспорт, если такое соглашение есть в наличии;
    • платежное поручение или расписка, подтверждающая факт расходования средств по договору;
    • договор о реализации транспортного средства другому лицу;
    • выписка банка или расписка о получении денежных средств по договору купли-продажи.
    • Декларацию с расчетом суммы выплат при реализации автомобиля разрешается представить в налоговый орган тремя способами:

      1. Лично посетить региональное представительство ФНС РФ, вручив пакет документов его сотруднику. Этот вариант требует временных затрат, и есть вероятность, что инспектор не примет бумаги (при наличии ошибок или недостающих документов). При этом отметка о том, что была попытка их сдать, не проставляется.
      2. Отправить документы, воспользовавшись услугами почты (п. 4 ст. 80 НК РФ). Письмо должно иметь статус ценного и сопровождаться подробной описью вложенных в него бумаг. Проконтролировать его перемещение можно на официальном сайте Почты России.
      3. С 1.06.2015 года стала возможной сдача декларации в электронном виде без электронно-цифровой подписи (ЭЦП). Для этого надо зайти на сайт ФНС РФ в личный кабинет налогоплательщика (возможно только при регистрации). Можно воспользоваться порталом Госуслуг, но тогда потребуется ЭЦП, чтобы заверить виртуальные копии документов.
      4. Ст. 229 НК РФ регламентирован срок подачи декларации по НДФЛ — 30 апреля года, следующего за периодом продажи автомобиля. Если дата выпадает на выходной день, то она переносится на следующий за выходным рабочий день. В 2017 году заявить о совершении сделки нужно было до 2 мая. Перечислить указанную в декларации сумму необходимо до 15 июля 2017 года.

        За несоблюдение сроков сдачи декларирующих документов грозит наложение штрафной санкции в размере 5 % от заявленной суммы платежа, но не более 30 % от этой же суммы и не менее 1 тыс. рублей.

        Как рассчитать сумму налога

        При реализации имущества с целью получения прибыли граждане РФ уплачивают подоходный налог. Как и при получении прибыли от сделок с иным имуществом, его ставка равна:

      5. 13 % — для граждан нашей страны;
      6. 30 % — для иностранных подданных.

    За базу для расчета платежа берется продажная стоимость транспортного средства. Ее размер не регламентируется законодательством РФ, как в случае реализации недвижимого имущества. Владелец авто сам вправе установить его цену, указав ее в договоре купли-продажи. Получение денежных средств подтверждается банковской выпиской или другим документом о передаче.

    Формула по расчету налога с реализации транспортного средства выглядит просто:

    Ц — сумма, полученная при продаже машины; С — ставка подоходного налога.

    Расчет суммы платежа по НДФЛ налогоплательщик производит самостоятельно, сотрудники регионального органа ФНС РФ только осуществляют его проверку на соответствие представленным документам. В случае возникновения вопросов, в адрес налогоплательщика высылается уведомление о необходимости предоставить уточненную декларацию.

    Какой будет размер налога с продажи автомобиля после занижения выплат

    П. 2 ст. 220 НК РФ установлены имущественные вычеты из налогооблагаемой базы (В). Стоимость продажи транспортного средства, используемую для расчета платежа, разрешается уменьшить двумя способами:

  • П.п. 1: на величину расходов по приобретению транспортного средства, которое было реализовано;
  • П.п. 2: на фиксированную сумму, равную 250 тыс. рублей.
  • В процессе расчета пошлины с применением фиксированного вычета может возникнуть три ситуации:

    Когда цена продажи машины меньше вычета.

    Применяем вышеприведенную формулу: НДФЛ = (Ц — В) * С, где Ц меньше В. В таком случае обязанности по его уплате не возникает, так как база для его расчета имеет отрицательное значение.

    Стоимость реализации авто равна вычету.

    НДФЛ = (Ц — В) * С, где Ц = В. Результат будет равен 0, потому необходимости начисления налога нет, также, как и в первой ситуации.

    Если цена сбыта выше фиксированного вычета, то платеж будет равен разнице этих сумм, умноженной на ставку налога.

    НДФЛ = (Ц — В) * С, где Ц больше В.

    Приведем пример: Если машина была продана за 400 тыс. руб. гражданином Российской Федерации, и нет возможности подтвердить расходы на ее покупку, то:

    НДФЛ = (400 000 — 250 000) * 13 % = 150 000 * 13 % = 19 500 руб.

    То же самое и с уменьшением суммы налога при продаже автомобиля за счет расходов на его покупку: если цена приобретения выше стоимости реализации или равна ей, то платить ничего не надо. В противном случае возникает необходимость в перечислении средств, рассчитанных с разницы между доходами и расходами. Предположим, что расходы на ее первоначальное приобретение составили 350 тыс. руб. Тогда НДФЛ = (400 000 — 350 000) * 13% = 50 * 13 % = 6 500 руб.

    В приведенном примере видно, что при таких данных выгоднее применять вычет, равный затратам на приобретение машины.

    При расчете НДФЛ наиболее часто возникают ошибки:

  • плательщик в качестве вычета берет сумму расходов, которые он потратил на покупку нового транспортного средства, но учитывается только покупная стоимость вновь приобретаемого автомобиля;
  • продав сразу несколько единиц транспорта, учитывают суммарные расходы по их приобретению. Это неверно, расчет НДФЛ необходимо производить по каждой машине в отдельности:
  • НДФЛ = ((Ц1 – В1) + (Ц2 – В2) ) * С, где Ц1 и Ц2 — стоимость продажи первого и второго автомобилей;

  • при реализации нескольких тс в одном налоговом периоде (календарный год) применяют фиксированный имущественный вычет к каждому из них. Налоговая инспекция не примет такой расчет, так на 250 тыс. руб. можно уменьшать общие доходы с реализации одного вида. В нашем случае — с реализации автомобилей. Формула будет выглядеть так: НДФЛ = ((Ц1 + Ц2) — 250 000) * С.
  • По поводу применения разрешенных вычетов по налогу с продажи машины в 2017 году в НК РФ есть неясности. В нем прямо не сообщается, можно ли при реализации нескольких единиц транспорта в течение года применять к разным машинам разные виды вычетов. Такая ситуация сложится, если у продавца по одному автомобилю есть доказательства покупной цены, а у другого — нет. В ст. 220 НК РФ говорится о выборе из двух вариантов, но ничего не сказано о рассматриваемом случае. Минфин РФ дал разъяснение ( письмо № 03-04-05/9-133 от 15.03.2011), в котором сообщил о возможности использования двух разнородных вычетов в одном периоде. Данное утверждение взято на вооружение сотрудниками ФНС РФ. Если же они отказываются принять расчет, сделанный по такому принципу, то вступает в действие положение п. 7 ст. 3 НК РФ, указывающем, что в случае неясностей в законодательстве суд должен встать на сторону налогоплательщика.

    Стоимость покупки личного транспорта, которая применяется при определении размера платежа, необходимо подтвердить документально, иначе она не будет принята к сведению работниками ФНС РФ.

    В качестве доказательства суммы затрат на покупку машины принимаются:

  • договор купли-продажи, составленный и подписанный в соответствии с требованиями статей 549 — 550 ГК РФ;
  • бумаги о передаче денежных средств продавцу: при наличном расчете — расписка от физического лица, или приходный кассовый ордер от юридического; при безналичном расчете — банковская выписка.
  • Кто освобожден от налога с продажи автомобиля

    Существует всего три возможности резидентам (гражданам) РФ не платить НДФЛ при реализации машины:

  • согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не облагается налогом имущество, находящегося во владении гражданина более 3 лет с момента его приобретения;
  • если стоимость сбыта меньше полагающегося вычета, указанного в ст. 220 НК РФ и составляющего 250 тыс. рублей;
  • цена реализации тс не превышает стоимость его приобретения.
  • Других ситуаций, при которых граждане освобождаются от подоходного налога, законодательством РФ не предусмотрено. По этой причине рекомендуется:

  • сохранять все документы, которые сопутствовали приобретению авто;
  • четко планировать дату заключения сделки по реализации транспорта, по возможности перенеся ее на более поздний срок, если не прошли три года нахождения машины в собственности.
  • При реализации транспортного средства нерезидентом РФ (иностранным гражданином) эти послабления не действуют. Он не имеет права воспользоваться имущественными вычетами из налогооблагаемой базы, и перечисляет средства в бюджет независимо от срока владения машиной.

    В случае, когда реализация транспортного средства не облагается НДФЛ, декларацию и другие документы в региональный орган ФНС РФ подавать не нужно.

    Если есть сомнения по поводу применения вычетов, расчете налога с продажи автомобиля, или возникли разногласия с работниками регионального органа ФНС РФ по поводу начисления платежа, то лучше обратится за помощью к юристам сайта Правовед.RU. Они досконально разберутся в создавшейся проблеме, дадут полезный совет и помогут найти выход из самой сложной ситуации в рамках действующего законодательства.

    Подоходный налог с продаже автомобиля

    Вверху страницы — свой ИНН.

    Номер корректировки — «0» (Напишите «0», если декларация представляется впервые. Укажите «1», если подаете декларацию повторно с исправлениями).

    Код налогового периода — «34».

    Налоговый период — «2018» (год продажи авто, за который вы отчитываетесь).

    Код налогового органа — код ИФНС, в которую представляется декларация (узнать его можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте nalog.ru. Для этого введите в специальное поле свой регион, город и улицу. Код нужного отделения ФНС появится ниже).

    Код страны гражданства налогоплательщика — «643» (код РФ).

    Категория налогоплательщика — «760» (для физ. лиц. Если вы принадлежите к другой категории, смотрите нужный код в Приложении №1 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

    Сведения о налогоплательщике — укажите свои Ф.И.О., дату и место рождения.

    Сведения о документе, удостоверяющем личность — напишите серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Код вида для паспорта РФ «21». Если вы используете другой документ, его код смотрите в Приложении №2 Приказа.

    Статус налогоплательщика — «1» (для резидентов РФ).

    Адрес места жительства — «1» (если есть прописка в РФ). Перепишите адрес прописки из паспорта и укажите почтовый индекс.

    Код региона — «77» (для жителей Москвы. Если вы проживаете в другом регионе, смотрите код в Приложении №3 Приказа).

    Напишите свой номер телефона.

    Укажите кол-во страниц декларации (5) и приложенных документов.

    Если вы заполняете декларацию самостоятельно, а не через представителя, в левом нижнем блоке «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» поставьте «1» и больше ничего на этой странице не пишите.

    После титульного листа, если у вас есть право на налоговые вычеты, следует заполнить Лист Д2. В нашем случае это право есть, так как сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение авто.

    Как заполнить Лист Д2?

    В шапке укажите свой ИНН и номер страницы «005».

    Ниже — фамилию и инициалы.

    В строке 130 напишите сумму, за которую продали автомобиль — «500000.00».

    В строке 140 — сумму налогового вычета, т.е. стоимость, во сколько вам обошелся автомобиль, когда вы его покупали — «450000.00».

    В строке 210 укажите общую сумму вычетов. Так как мы на другие вычеты не претендуем, дублируем число строки 140 — «450000.00».

    Обратите внимание: Если у вас не сохранились документы со стоимостью покупки авто, вы можете получить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. В таком случае вместо строк 130 и 140 вам следует заполнить строки 110 и 120. В строке 110 укажите стоимость продажи авто, а в строке 120 сумму вычета — «250000.00».

    Как рассчитать налог в Разделе 2?

    В шапке снова указываем свой ИНН и номер страницы «003».

    Вид дохода при продаже автомобиля — код «3».

    В строке 010 пишем сумму, за которую продали авто, — «500000.00».

    В поле 030 дублируем число из строки 010 — «500000.00».

    В строке 040 пишем общую сумму налоговых вычетов (т.е. стоимость покупки авто) — «450000.00». (если вы пользовались имущественным вычетом в 250 тыс. руб., напишите это число).

    В строке 060 пишем налоговую базу (строка 030 — строка 040) — «50000.00».

    Во всех незаполненных полях выше дублируем «0.00».

    Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и пишем результат в строку 070 — «6500».

    В остальных полях ставим «0».

    Как заполнить Раздел 1?

    Вверху пишем ИНН и номер страницы «002».

    В строке 010 — «1» (если в результатах вашего расчета оказалось, что налог платить не нужно, поставьте здесь цифру «3»).

    КБК для оплаты налога на продажу авто — «182 1 01 02030 01 1000 110».

    Код по ОКТМО — «45369000» (Северное Тушино, Москва. Код своего муниципального округа смотрите здесь).

    В поле 040 напишите сумму налога к оплате — «6500».

    В строке 050 поставьте «0».

    Как оформить Лист А?

    Вверху пишем ИНН и номер страницы «004».

    Ниже — вашу фамилию и инициалы.

    Налоговая ставка — «13».

    Код дохода для декларации — «02».

    Наименование источника выплаты дохода — укажите Ф. И. О. человека, которому продали автомобиль.

    В строке 030 укажите ИНН покупателя (если есть).

    070 — напишите стоимость, за которую продали машину — «500000.00».

    080 — сумму дохода с учетом вычета — «50000.00».

    090 — размер налога к оплате — «6500».

    В строке 100 поставьте «0».

    Все, декларация готова. Убедитесь, что вы заполнили все поля верно, и проставьте внизу каждой страницы (кроме титульного листа) подпись и дату.

    Помните, чтобы правильно заполнить образец в налоговую при продаже авто физическим лицом в 2018 году, следует придерживаться некоторых правил:

    Используйте только ЗАГЛАВНЫЕ печатные буквы.

    Если заполняете документ от руки — выбирайте синие или черные чернила.

    Не допускайте ошибок и помарок.

    В одной ячейке должен находиться только один символ.

    Печатайте каждую страницу документа с отдельного листа.

    Форму 3-НДФЛ намного проще заполнить с помощью специальной программы «Декларация 2016». Программа находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. Скачать ее можно здесь.

    Скачайте и установите программу. Это займет у вас несколько минут. Когда все будет готово, можно приступать к заполнению формы. Давайте сделаем это вместе исходя из таких условий:

    Гражданин Смирнов Александр Сергеевич в 2015 году приобрел автомобиль за 700 тыс. руб. В марте 2016 года он продал машину за 600 тыс. руб. Оба ДКП (покупки и продажи) есть.

    Чтобы начать заполнять декларацию, зайдите в программу. Откроется такое окно.

    Практически все параметры в форме уже выбраны правильно. Остается только выбрать номер инспекции. Чтобы это сделать, нажмите на кнопку, на которую указывает стрелочка на картинке. Откроется список всех налоговых инспекций страны. Выберите нужную и номер появится автоматически.

    Напоминаем, что узнать номер инспекции можно также на сайте ФНС. Для этого необходимо просто ввести в форму свой адрес.

    После того как вы выбрали ИФНС, переходите на вкладку «Сведения о декларанте».

    Заполните все поля — напишите Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения. Кликните на кнопку рядом с «Вид документа» и выберите в списке документ, который вы будете использовать для подтверждения личности, например, «Паспорт РФ». Введите паспортные данные и перейдите к заполнению адреса.

    Перепишите адрес регистрации из паспорта. Код ОКТМО очень просто найти через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого требуется ввести в форму свой регион и город.

    Далее, переходим к вкладке «Доходы, полученные в РФ». Нужная процентная ставка уже выбрана, поэтому нажимаем на зеленый плюсик. Появится новое окно, в котором нужно ввести фамилию, имя и отчество покупателя вашего автомобиля, а также его ИНН (если есть).

    После нажатия на кнопку «Да» программа предложит ввести также код ОКТМО покупателя. Если авто у вас купило физ. лицо, вводить код не нужно. Нажмите «Пропустить».

    Теперь нажмите на плюсик «Добавить доход», который загорелся в блоке ниже.

    Откроется новое окно, в котором нужно выбрать:

    Код дохода — выбираем код 1520 «Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ».

    Сумма дохода — сумма, за которую вы продали автомобиль. В нашем случае следует написать «600000».

    Код вычета — мы можем подтвердить расходы на покупку автомобиля, поэтому мы выбираем код 903 «В сумме документально подтвержденных расходов».

    Сумма вычета — здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести «700000» в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать «600000».

    Месяц получения дохода — машину продали в марте, значит пишем 3.

    Чтобы увидеть результаты расчетов, нажмите «Да». Размер налога, который следует уплатить, находится в строке «Сумма налога исчисленная». В нашем случае она равна нулю, так как мы продали машину дешевле, чем купили, а значит, не получили дохода.

    Чтобы проверить готовую декларацию, нажмите на кнопку «Просмотр».

    Распечатав ее, не забудьте на каждой странице поставить свою подпись и дату.

    Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

    Удостоверение личности, данные которого вы вносили в форму 3-НДФЛ.

    ДКП продажи автомобиля и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.).

    ДКП покупки авто, если есть (для подтверждения затрат на приобретение авто).

    Заявление на вычет (если желаете воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб.).

    Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

    Договор купли-продажи нужен для того, чтобы подтвердить цену, за которую вы продали автомобиль. В случаях, когда вы претендуете на налоговый вычет по расходам на покупку авто, копию старого ДКП также следует приложить.

    Что делать, если договор потерялся:

    Связаться с покупателем автомобиля.

    Есть большой шанс, что новый собственник авто ДКП не потерял. Попросите его поделиться копией документа. Если у вас не сохранились контакты партнера по сделке, попробуйте узнать их в ГИБДД.

    Запросить копию в ГИБДД.

    ГИБДД снимает копии с документов при регистрации ТС. Если вы направите запрос, вам могут выдать копию договора из архива.

    Подать декларацию без ДКП.

    Налоговая сверяет информацию, указанную в декларации, с Госавтоинспекцией, поэтому, возможно, ваш экземпляр ДКП им и не пригодится. Если налоговая пришлет уведомление, что ДКП все же нужен, направьте декларацию вместе с сопроводительным письмом. В письме изложите просьбу сверить корректность данных с ГИБДД по причине утери договора купли-продажи.

    Приложить другой документ.

    Чтобы подтвердить размер дохода, можно также приложить акт приема-передачи, банковскую справку, квитанцию или финансовую расписку.

    Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.

    п. 17.1 ст. 217 НК РФ:

    доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

    . от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

    Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.

    Важно: Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет.

    Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2018 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.

    Подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не нужно. Налогом такая сделка не облагается, следовательно, декларировать тоже нечего.

    Декларация обязательно подается во всех остальных случаях — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).

    Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:

    ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается);

    Цена продажи ТС меньше 250 тыс. руб. (Декларация подается);

    Цена продажи меньше покупки — только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается);

    ТС продано по доверенности (Декларация не подается).

    На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:

    Дороже, чем куплен;

    Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).

    Налог на покупку машины в 2018 году платить не нужно. НДФЛ выплачивает только продавец автомобиля и только в случаях, которые мы описали выше.

    Новый собственник автомобиля вместе с машиной принимает обязанность выплачивать транспортный налог. Подробнее о транспортном налоге вы можете прочитать здесь.

    Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.

    Налог выплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Формула расчета в зависимости от ситуации такая:

    Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки) либо (Имущественный вычет)) х 13%

    Давайте рассчитаем, сколько нужно заплатить налога, если вы купили автомобиль в 2016 году за 500 тыс. руб., а в 2018 продали за 700 тыс.

    Вариант 1. У вас есть ДКП 2016 года на покупку автомобиля.

    НДФЛ = (700000 — 500000) х 13% = 26000 руб.

    Вариант 2. У вас нет ДКП на покупку авто, но есть право на имущественный вычет.

    НДФЛ = (700000 — 250000) х 13% = 58500 руб.

    Вариант 3. У вас нет ДКП на покупку авто и вычетом вы уже в этом году пользовались.

    НДФЛ = 700000 х 13% = 91000 руб.

    Платить налог с подаренного автомобиля нужно. Освобождаются от уплаты налога лишь граждане, которые получили машину в подарок от:

    Близкого родственника (дедушка, бабушка, внук, внучка, отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);

    Члена семьи (муж, жена).

    п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

    «Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

    Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)».

    Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой — налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.

    Если вы не отчитались перед ИФНС за доход с продажи автомобиля, она произведет расчет за вас. Размер налога в этом случае будет намного выше, так как налоговая вряд ли будет занижать размер дохода за счет имущественного вычета и расходов на покупку авто.

    Кроме того, налогоплательщика, который не подал вовремя декларацию и не оплатил налог, ожидают:

    Принудительное взыскание задолженности через суд.

    Что будет, если пропустить срок подачи декларации?

    Если вы не подали декларацию вовремя, вас ожидает штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки его уплаты. Штраф не может превышать 30% от неуплаченного налога, но и не может быть меньше 1000 руб. А значит, в случае, если вы не представили нулевую декларацию, вас ждет штраф в 1000 руб.

    «Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей».

    Что будет, если не уплатить налог вовремя?

    За просрочку оплаты налога ожидает штраф в размере:

    20% от неуплаченной суммы налога;

    п. 1 ст. 12 НК РФ:

    «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)».

    или 40% (если нарушение совершено умышленно).

    п. 3 ст. 122 НК РФ:

    «Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)».

    Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени. Согласно п. 4 ст. 75 пеня высчитывается по формуле:

    Пеня = (Размер налога) х (1/300 ключевой ставки Банка России) х (Кол-во дней просрочки).

    О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга — за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.

    Взыскание налоговой задолженности принудительно.

    Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно — спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.

    Последствия просрочки предоставления отчетности и уплаты налога в цифрах.

    Представьте, что вы продали машину за 250 тыс. руб. Если вы вовремя направили декларацию, с правом на имущественный вычет налог вам платить не придется. Давайте рассмотрим, что же случится, если не отчитаться о доходе при продаже авто перед налоговой и просрочить оплату НДФЛ.

    В этом случае ИФНС сама посчитает налог. Если она не учтет имущественный вычет, налог будет рассчитываться с дохода в 250 тыс. руб. А значит, вам придется уплатить:

    32500 руб. — НДФЛ.

    9700 руб. — штраф за просрочку подачи декларации.

    6500 руб. или 13 тыс. руб. (если ФНС решит, что вы не платили умышленно) — штраф за просрочку оплаты налога.

    Пеня за каждый день просрочки.

    Итого — при худшем раскладе в казну необходимо будет уплатить более 55 тыс. руб. Неприятная сумма, особенно если учесть, что ее можно было не платить, вовремя отчитавшись о доходах.

    Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:

    НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.

    НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 18%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

    6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).

    15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.

    При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ. лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ. лиц.

    Не резидент РФ — это физ. лицо, которое находилось в стране менее 183 дней в течение года.

    п. 2 ст. 207 НК РФ:

    «Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья».

    Чем отличается НДФЛ при продаже авто для резидентов и для не резидентов:

    Какой платить налог с продажи автомобиля в 2018 году, как это сделать и можно ли не платить НДФЛ

    Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

    Сегодня вы узнаете:

  • Как самостоятельно рассчитать налог;
  • Возможна ли продажа автомобиля без налога;
  • Каким образом можно снизить облагаемый доход.
  • Содержание

    Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

    Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

    Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:

  • День первоначальной покупки;
  • День передачи автомобиля новому владельцу по договору купли-продажи.
  • Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

    В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

    Сколько придётся платить

    Узнаем, как облагается продажа авто.

    Подоходный налог при продаже транспортного средства составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.
  • Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны. Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу.

    Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог. Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству.

    Расчёт налога с продажи автомобиля

    Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.

    Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.

    Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

    Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.

    Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён

    Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

    Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия. В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

    Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

  • Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;
  • Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менее 250 000 рублей.
  • Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.

    Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250 000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом. Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.

    Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством. Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

    Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

    Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

    Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

    Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

    Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

    Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

    Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

    К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

    Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

    При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

    Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

    Как применить понесённые расходы для снижения дохода

    Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

    Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

    Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

    В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

    Какой вычет выгоднее

    Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

    Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

    При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

  • Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
  • Сумму покупки;
  • Сумму продажи;
  • Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.
  • При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

    Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет сохранить собственные средства, уменьшив налогооблагаемую базу.

    Как платят ИП

    При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

    Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

    Если предприниматель работает по общей системе налогообложения, то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

    ИП, осуществляющий свою деятельность по упрощённой налоговой системе, включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

    ИП, применяющий ЕНВД, оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности. Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 18% НДС. НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

    Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

    НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 18% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

    НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

    Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

    Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

    До какого числа лучше оплатить

    Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

    В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

    Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

    Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

    Подаем декларацию 3-НДФЛ

    После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

    Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

    Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

    Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

    Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

    Не забудьте взять с собой следующие документы:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Декларацию;
  • Заявление на вычет;
  • Договора купли-продажи;
  • Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.
  • Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

    Смотрите еще:

    • Президент наложил вето на закон Порошенко наложил вето на закон против вырубки лесов Президент вернул в парламент законопроект, предусматривающий введение уголовной ответственности за контрабанду леса. Президент Петр Порошенко наложил вето на законопроект, касающийся сохранения украинских лесов и […]
    • Как оформить авто донор Звание «Почетный донор России»: условия и правила получения, порядок оформления, необходимые документы, законы Опубликовал: admin в Льготы и выплаты 11.06.2018 0 50 Просмотров Как получить и оформить звание «Почетный донор России» в 2018 году Несмотря на серьезное развитие […]
    • Как начисляются пенсии в рб Как начисляется пенсия в России? Начисление пенсии по старости, по инвалидности Пенсией называется регулярное государственное пособие, выдаваемое ежемесячно. Предназначено оно для граждан, которые уже находятся в пожилом возрасте и имеют определенный трудовой стаж. Другие […]
    • Закон в трех чтениях Госдума приняла законопроект о реновации во втором чтении Сегодня Госдума РФ во втором чтении приняла законопроект о реновации, который предусматривает снос ветхих домов в Москве. Как сообщил спикер Госдумы Вячеслав Володин, третье чтение резонансного законопроекта состоится […]
    • Правила парковки во дворах закон Парковка машины возле дома: действие закона в 2018 году Закон о том, что каждому жильцу многоэтажки будет выделено свое место под машину, пока не принят. Разговоры об этом ведутся на самых верхних уровнях власти, но пока пригодного для подписания законопроекта не разработано. […]
    • Госпошлина в росреестр по москве Госпошлина в Росреестр: реквизиты, квитанция, возврат Актуально на: 19 июня 2017 г. Образец платежного поручения для уплаты пошлины при подаче заявления непосредственно в Росреестр Государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним производит Федеральная […]
    • Приказ 185 п 20 Обзор 185 приказа ГИБДД Внимание! С 23 августа 2017 года 185 приказ ГИБДД утратил силу. Вместо него сейчас действует: Приказ МВД России от 23 августа 2017 г. N 664 «Об утверждении Административного регламента исполнения Министерством внутренних дел Российской Федерации […]
    • Выплата пенсии в нижнем новгороде ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 20 октября 2017 Нижний Новгород, 20 октября 2017 г. С 2017 года сроки перечисления пенсий и иных социальных выплат в кредитные организации […]