Срок возврата по 3 ндфл

Рубрики Полезное

Содержание:

Возврат подоходного налога по ставке 13%
(покупка жилья, ипотека, обучение, лечение, пенсионные взносы)

Если первый раз сталкиваетесь с данной процедурой, то лучше помимо чтения рекомендаций на данном сайте приобрести «Самоучитель по возврату НДФЛ«

Ситуации по возврату
подоходного налога (НДФЛ)

  • Покупка квартиры
  • Покупка комнаты (доли квартиры)
  • Расходы на лечение и лекарства
  • Расходы на добровольное пенсионное обеспечение
  • 15600 руб в год +
    6500 руб
    на ребенка

    Собственник жилья может осуществить возврат подоходного налога ( НДФЛ ) с покупки жилья в сумме до 260 000 руб., если акт и право собственности получено после 1 января 2008 года ( имущественный вычет в удвоенном размере). Если сделка с недвижимостью зарегистрирована ранее, то вернуть можно в бесспорном порядке до 130 000 руб. налога. В связи с увеличением размера вычета возможны спорные ситуации. При этом возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

    Подача неполного комплекта документов: помимо основных могут потребоваться дополнительные документы в зависимости от специфики налоговой ситуации (выявляется в ходе камеральной проверки).

    Отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, неправильное их оформление, или изменение целевого назначения расходов.

    Не следует заблуждаться, что на форумах в Интернет можно получить бесплатно профессиональную консультацию по возврату подоходного налога (НДФЛ). Таких специалистов очень мало и они не тратят на это свое время. Для возврата налога отнюдь не достаточно заполнить и сдать налоговую декларацию. Это не простая бюрократическая процедура.

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Подать заявление на возврат подоходного налога на личный счет;
  • Получить от налоговой инспекции решение о возврате подоходного налога.
  • Срок возврата подоходного налога (НДФЛ)

    1. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 2 статьи 88 НК РФ).

    3. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ).

    Внимание! Если возврат подоходного налога (НДФЛ) осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией при подаче документов на возврат подоходного налога.

    Если пропущен срок возврата подоходного налога — 3 года

    Если налогоплательщик пропустил трехлетний срок подачи заявления на возврат подоходного налога (НДФЛ), то это не препятствует ему обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или судопроизводства (Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 N 173-О). В данном случае будут действовать общие правила исчисления срока исковой давности — со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).

    По результатам налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов налогоплательщика в бюджет РФ. Имущественный вычет, а также социальный вычет предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%.

    Форму 3-НДФЛ можно заполнять через бланки Excel для каждого года декларирования (долго и муторно)
    [ см. раздел «Налоговая декларация 3-НДФЛ» ]

    Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы (более простой способ)
    [ см. раздел «Программа или online- сервис» ]

  • Отделка квартиры
  • Покупка или строительство дома
  • Расходы на добровольное медицинское страхование (ДМС)
  • 260 тыс. руб (с 2008 г)
    130 тыс. руб
    (2003-2007 гг)
    78 тыс. руб (2001-2002 гг)
    5000 МРОТ за 3 года (1991-2000 гг)

    обычное лечение — 15600 руб в год,
    дорогостоящее лечение — 13% от фактических расходов

    Основные трудности и ошибки при возврате подоходного налога

    Ошибки в налоговой декларации 3-НДФЛ: налоговая инспекция присылает запрос на корректировку декларации, что занимает время, и может повторяться несколько раз.

    Ошибка в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности).

    Потеря документа в налоговой инспекции (встречается редко, но бывает).

  • Сформировать комплект документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
  • Подать налоговую декларацию с необходимыми документами лично или по почте (более предпочтительно);
  • Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Однако, на практике срок возврата удлиняется по вышеуказанным причинам. В итоге, фактический срок возврата подоходного налога составляет 6-8 месяцев, а в отдельных случаях растягивается на 12-16 месяцев.

    Как осуществляется возврат подоходного налога?

    Через наш сервис в режиме он-лайн вы можете отправить жалобу в любую налоговую инспекцию, Управление налоговой службы или в Федеральную налоговую службу (центральный аппарат). Для этого достаточно заполнить форму ниже и нажать кнопку «Отправить». После формы идет подробное описание сервиса >>>

    Прежде всего мы рассмотрим общий порядок оформления жалоб. Жалоба в налоговую инспекцию может отправляться по множеству причин. Одна из самых распространенных: инспекция предоставила вам налоговый вычет, но задерживает возврат налога. Причем все необходимые для этого документы налоговой инспекцией получены. Здесь нужна жалоба на бездействие налоговиков. Также вы можете обжаловать отказ налоговой службы в предоставлении вам налогового вычета или уменьшение его суммы. Таким образом, вы можете обжаловать как действия налоговой инспекции (например, отказ в вычете, уменьшение суммы вычета, требование заплатить налог), так и ее бездействие (например, отсутствие возврата налога или какой либо реакции на документы, которые были вами сданы в инспекцию) .

    Этапы отправки жалобы в налоговую службу

    Не нужно думать, что все проблемы решатся, как только вы направите жалобу в налоговую инспекцию. Это маловероятно. Зачастую и эти жалобы остаются без ответа. Главное — нужно запастись терпением, ведь срок ответа на любую жалобу составляет 30 календарных дней (подробнее о сроках смотрите ниже) и действовать поэтапно:

  • первое – направить жалобу в свою инспекцию;
  • второе – при отсутствии ответа от инспекции направить жалобу в налоговое Управление своего региона;
  • третье – при отсутствии ответа от Управления направить жалобу в Федеральную налоговую службу (центральный аппарат).
  • Как направить жалобу в налоговую инспекцию

    Способов четыре. Первый через наш сервис. Второй — отнести жалобу в инспекцию лично. Третий – почтовым отправлением. Четвертый — через личный кабинет (если у вас есть к нему доступ).

    Если вы будете использовать первый способ, то подробное описание сервиса читайте ниже. Если второй, то подготовьте жалобу в 2-х экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор, принимающий документы, должен поставить отметку о принятии, указать дату и отдать вам на руки. Если вы отправляете жалобу почтой, то направляете в инспекцию письмо:

  • заказное;
  • ценное с объявленной ценностью 1 руб. (это минимум);
  • с описью вложений. Ее составляют в 2-х экземплярах: первый вкладывается в конверт и отправляется в инспекцию, второй – заверяется работником почты и отдается вам на руки;
  • с уведомлением о вручении. Бывает простое и заказное. Вам нужно простое.
  • Судьбу письма вы можете отслеживать на сайте Почты России по его трек-номеру (раньше он назывался почтовый идентификатор). Трек номер письма указан в квитанции, которую вам выдаст почта.

    Какие жалобы обязана рассмотреть инспекция

    Любые. Порядок оформления жалоб прописан в Федеральном законе от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (далее – Закон). В жалобе необходимо указать:

    • наименование госоргана куда направляется обращение (например, «ИФНС № 22 по г. Москве») или ФИО лица, кому направлено обращение и его должность (например, «Руководителю ИФНС № 22 по г. Москве»;
    • свои фамилию, имя, отчество;
    • свой адрес по которому должен быть направлен ответ;
    • суть жалобы в свободной и произвольной форме;
    • личную подпись;
    • текущую дату.
    • Если вы направляете жалобу через наш сервис, то личная подпись и дата не нужны.

      Когда в рассмотрении жалобы налоговая может отказать

      Перечень оснований для отказа достаточно обоснованы. Например, вам откажут в рассмотрении, если:

    • в жалобе нет реквизитов о которых мы уже говорили;
    • в жалобе содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи;
    • В какие сроки должен быть ответ на жалобу в налоговую инспекцию

      Жалоба, поступившая в налоговую инспекцию, подлежит регистрации в течение трех дней (ст. 8 Закона). Она должна быть рассмотрена не позднее 30 календарных дней со дня регистрации (ст. 12 Закона). Соответственно, с момента поступления жалобы до момента подготовки ответа на нее должно пройти максимум 33 дня. В исключительных случаях, руководитель инспекции или его заместитель вправе продлить срок этот срок, но не более чем на 30 дней. О продлении срока налоговики обязаны вас уведомить. Соответственно максимальный срок ответа по таким жалобам составляет 63 календарных дня.

      Как пользоваться сервисом «Жалоба в налоговую инспекцию»

      Достаточно просто. Нужно заполнить все обязательные поля формы (они помечены красной звездочкой и нажать на кнопку «Отправить». После этого жалоба уйдет адресату, а вы получите уведомление об этом на свою почту. Поговорим о том, как заполнить каждое из полей формы.

      Раздел жалобы «Обратиться в …»

      Здесь нужно последовательно выбрать получателя жалобы. То есть ту структуру налоговой службы, куда жалоба будет отправлена. Возможно три варианта.

      Первый — в свою налоговую инспекцию. Второй в налоговое Управление вашего региона. Третий — в центральный аппарат Федеральной налоговой службы. Предположим, вы отправляете жалобу в свою налоговую инспекцию. Тогда форма будет заполнена так:

    • в первой графе «Управление или Инспекция»
    • во второй графе нужно выбрать Управление ФНС по вашему региону «Управление ФНС России …»;
    • в третьей графе нужно выбрать ту налоговую инспекцию, куда отправляется жалоба «… ИФНС № … по …».
    • Например, мы отправляем жалобу в ИФНС № 4 по Тверской области. Тогда первый раздел формы будет заполнен так:

      Адресный раздел жалобы с вашими данными

      Здесь нужно указать ваши данные. Фамилию, имя, отчество (при наличии), ИНН и контактный телефон. Лучше заполнить все эти реквизиты, хоть и часть их них заполнять не обязательно. Заполненный раздел будет выглядеть так:

      Раздел с содержанием жалобы

      В поле «В какие органы …» нужно указать в какие государственные органы вы уже обращались с аналогичным запросом и когда. Например, если вы уже обращались с жалобой в свою инспекцию, не получили ответа и теперь направляете жалобу в Управление, то здесь будет указано «Межрайонная ИФНС № 4 по Тверской области 30.05.2017». Если вы раньше с жалобой никуда не обращались, то поле «В какие органы …» заполнять не нужно.

      В поле «Содержание обращения» необходимо вписать текст вашей жалобы. Образец жалобы на бездействие налоговой службы вы можете посмотреть по ссылке. К жалобе вы можете прикрепить те или иные документы, которые подтверждают правомерность ваших претензий.

      Вот образец заполненных полей:

      Раздел с данными об ответе на жалобу

      Далее укажите как вы хотите получить ответ на свою жалобу. По обычной или электронной почте (лучше по электронной, так ответ дойдет быстрее). Если вы выбрали электронную почту укажите формат, в котором вы хотите получить ответ на жалобу, вашу электронную почту и регион вашего жительства. Если вы хотите получить ответ в бумажном виде по почте, укажите адрес по которому он должен быть отправлен.

      Заполненный раздел может выглядеть так:

      Отправка жалобы в налоговую

      Чтобы отправить жалобу в адрес налоговой инспекции, Управления налоговой службы или в Федеральную налоговую службу достаточно ввести цифры с картинки и нажать кнопку отправить.

      После этого жалоба будет отправлена в инспекцию, а вам на электронную почту придет специальное уведомление об этом.

      Спасибо за форму жалобы,перезвонили на следующий день,уточнили реквизиты и пообещали перечислить средства на днях))

      Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

      Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить «живые» деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую вы заплатили за три последних года, вы вправе вернуть. При любом варианте вам потребуется заявление на возврат налога. В нем указывают причину возврата, а также ваши банковские реквизиты, на которые налоговики перечислят деньги.

      Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Эту форму можно применять если вы возвращаете налог в связи с его переплатой. С формами заявлений о возврате налога при получении вычетов вы можете ознакомится по ссылкам:

      Заявление на возврат налога: порядок заполнения

      Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

      На нашем сайте есть:

      1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
      2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. В тех полях в которых вам нужно написать собственные данные в шаблоне проставлены вопросительные знаки и подсказки.

      О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас несколько слов о том, как заполнить заявление.

      Общие правила

      Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)).

      Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

      Первый лист заявления — титульный

      1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

      2. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д. Несколько заявлений потребуется если:
      — вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
      — вы возращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
      — вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

      3. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

      4. Укажите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) печатными буквами в каждой строке заявления.

      Заполненные строки будут выглядеть так:

      5. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

      6. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. У большинства людей здесь будет указано — «1».

      7. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У большинства здесь будет стоять «1».

      8. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

      9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Все налоги, которые возвращают граждане, являются годовыми (налог на доходы, налог на имущество, транспортный налог). Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2018»

      10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона где налог платился. Если речь идет о транспортном налоге — это код по вашему месту жительства (прописке). Если речь идет о налоге на имущество — это код места нахождения имущества, по которому вы платили налог. Узнать ОКТМО можно по этой ссылке. Если вы платили налоги по квитанции, полученной из налоговой инспекции, то этот код там есть.

      Внимание!

      Если вы возвращаете налог на доходы физических лиц, то код ОКТМО есть в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам обязан выдать тот, кто выплачивал вам доход и удерживал налог. Например, компания где вы работали. Если у вас несколько таких справок и в них стоят разные коды, то вам нужно составить несколько заявлений на возврат. По одному для каждого кода ОКТМО.

      11. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: «КБК по транспортному налогу», «КБК по налогу на имущество», «КБК по НДФЛ». Например, КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110.

      Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

      12. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д.

      При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так:

      Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных . » укажите «3», номер своего телефона, текущую дату и поставьте «живую» подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

      Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

      Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные

      На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку «Информация по вкладу» и кликнуть ссылку «Реквизиты перевода на счет вклада».

      Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.

      Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

      Заполняют нужные реквизиты так:

      1. Наименование банка — полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

      2. Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка.

      3. Цифру «1» и номер счета.

      Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

      Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность). Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:

      — 21 — паспорт;
      — 03 — свидетельство о рождении;
      — 07 — военный билет;
      — 10 — паспорт иностранного гражданина.

      Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

      Третий лист заявления — личные данные

      Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:

      — фамилию и инициалы;
      — код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты;
      — адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

      Если вы указали свой ИНН на первом и втором листе заявления, то третий лист можно не заполнять вообще.

      Если вы все же решили этот лист оформить (что лишним не будет) необходимые данные могут выглядеть так:

      Заявление на возврат налога: как сдать в инспекцию

      Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

      В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

      Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

      Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

    • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
    • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
    • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.
    • Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

      Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

      Пример
      Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога — 11% годовых.

      Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
      150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
      ———————————

      Заявление на возврат налога: образец заполнения

      Все страницы заявление на возврат налога могут быть заполнены так:

      Портал «Ваши налоги»
      2017

      ____________________________________________________________________________________________________________________

      ВНИМАНИЕ!

      НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!

      ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

      Что необходимо, чтобы вернуть подоходный налог?

      Вопросы по возврату
      подоходного налога (НДФЛ)

      • Покупка земельного участка
      • Проценты по ипотеке (целевому займу)
      • Обучение собственное и детей
      • Кто может осуществить возврат подоходного налога?

        13% от суммы процентов
        (без учета тела кредита)

        15600 руб в год

        Ипотечный заемщик может осуществить возврат подоходного налога (13%) с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита после 1 января 2010 года.

        Гражданин, понесший социальные расходы. При получении социального вычета на обучение, лечение, лекарства, пенсионное обеспечение можно осуществить возврат подоходного налога в сумме до 15 600 руб.

        Заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) не может быть исполнено из-за неподходящих реквизитов счета или не так указан номер сберкнижки.

        Чтобы осуществить возврат подоходного налога, необходимо соблюсти ряд формальностей:

        • Получить справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
        • Подать заявление на предоставление налогового вычета;

        2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов . На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.

        Возврат подоходного налога ( НДФЛ ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант — за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке (налоговые органы предпочитают возвращать налог на сберкнижку). Второй вариант — за текущий год, но только для имущественного вычета с покупки квартиры. В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). Здесь уже по месту работы проводятся все расчеты и тем самым осуществляется возврат подоходного налога. Подоходный налог может не удерживаться с текущих выплат заработной платы до исчерпания размера имущественного вычета, а также возвращаться за прошедшие с начала года месяцы, но не во всех случаях (существует неопределенность).

        Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не реагирует на ваши требования: правила составления, образец жалобы. Порядок отправки жалобы в налоговую инспекцию.

        Тривиальная ситуация. Вы имеете право на налоговый вычет (что такое вычет смотрите по ссылке). Вы подали в инспекцию все документы, которые необходимо (декларацию по форме 3 НДФЛ, заявление на вычет, заявление на возврат налога и т. д.). Как мы уже писали инспекция обязана вернуть вам налог в течение одного месяца с момента подачи заявления на возврат (подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке). Но инспекция никак не реагирует. Прошел месяц, два, три, полгода — а в ответ тишина. Что делать в такой ситуации? Писать жалобу. Вот о том как должны быть оформлена жалоба в налоговую инспекцию мы и поговорим.

        Внимание!

        На нашем сайте есть уникальный сервис «Жалоба в налоговую он-лайн» который позволяет отправить жалобу на налоговую инспекцию не выходя из квартиры или офиса.

        Пояснения к форме жалобы в налоговую

        Жалобы в налоговую инспекцию составляют в произвольной форме. Какого либо специального бланка для них законом не предусмотрено. Однако, ЛЮБЫЕ заявления должны отвечать определенным требованиям. Они сформулированы в Федеральном законе от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (далее — Закон).

        Жалоба в налоговую: обязательные требования

        По статье 7 этого документа в своем письменном обращении (а это может быть жалоба, заявление или предложение) человек в обязательном порядке должен:

      • указать наименование госоргана куда направляется обращение (например, «ИФНС № 22 по г. Москве») или ФИО лица, кому направлено обращение и его должность (например, «Руководителю ИФНС № 22 по г. Москве, Иванову Ивану Ивановичу»;
      • указать свои фамилию, имя, отчество;
      • указать свой почтовый адрес по которому должен быть направлен ответ;
      • привести суть обращения (жалобы, заявления, предложения) в свободной и произвольной форме;
      • поставить свою личную подпись;
      • поставить текущую дату.
      • Когда в рассмотрении жалобы налоговая может отказать

        Перечень оснований для отказа достаточно обоснованы. Например вам откажут в рассмотрении, если:

      • текст жалобы не поддается прочтению;
      • ответ по существу не может быть дан без разглашения сведений, составляющих государственную тайну и т. д. и т. п.
      • Сроки рассмотрения жалобы в налоговую

        Жалоба, поступившая в налоговую инспекцию, подлежит регистрации в течение трех дней (ст. 8 Закона). Она должна быть рассмотрена в течение 30 дней со дня регистрации (ст. 12 Закона). Соответственно, с момента поступления жалобы до момента подготовки ответа на нее должно пройти максимум 33 дня. В исключительных случаях, руководитель инспекции или его заместитель вправе продлить срок этот срок, но не более чем на 30 дней. О продлении срока налоговики обязаны вас уведомить.

        Как должна быть направлена жалоба в налоговую

        Жалобу вы можете передать в инспекцию лично, отправить по почте или воспользоваться нашим сервисом «Жалоба в инспекцию он-лайн» и отправить ее по интернету не выходя из квартиры или офиса.В первом случае (при передаче лично) составьте жалобу в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего жалобу, проставить на вторых (ваших) экземплярах отметку-штамп о принятии жалобы с указанием текущей даты.

        Во-втором случае (по почте) отправляйте жалобу письмом с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление. Эти документы будут подтверждать факт отправки жалобу в налоговую инспекцию.

        Содержание жалобы в налоговую

        Помимо обязательных реквизитов в жалобе, желательно, внятно изложить ваши претензии. Оптимальный вариант указать и нормы закона, которые по вашему мнению нарушены. Приводим вам образец подобной жалобы с укзанием всех необходимых норм.

        Жалоба на бездействие налоговой инспекции и непредоставление вам налогового вычета (образец)

        ЖАЛОБА

        В соответствии со статьей 2, 5 и 9 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» направляю вам настоящую жалобу и требую ее рассмотрения в установленный законодательством срок.

        В январе 2020 года в ИФНС России № 15 по г. Москве мною была направлена декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. К декларации прилагались все документы, подтверждающие мои расходы на приобретение квартиры, Справка о доходах за 2019 год (форма 2-НДФЛ), заявление на возврат переплаченного мною налога на доходы физических лиц в сумме 164 274 руб. 00 коп. с указанием банковских реквизитов для перечисления. Декларация и все прилагающиеся к ней документы получены ИФНС России № 15 по г. Москве, что подтверждается почтовым уведомлением о вручении.

        До настоящего времени никакого решения по моей декларации (о возврате налога или об отказе в этом) ИФНС России № 15 по г. Москве не принято. Сумма налога мне не возвращена. В соответствии с п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Никаких исключений из этого порядка в части налога на доходы физических лиц Налоговый кодекс РФ не устанавливает. Указанный срок истек в феврале 2020 года.

        В связи с вышеизложенным я требую соблюдения норм налогового законодательства, возврата мне налога или предоставления мотивированного отказа в этом. В случае игнорирования моего законного требования я буду вынужден жаловаться на Ваше бездействие и нарушение норм налогового законодательства со стороны ИФНС России № 15 в Управление ФНС России по г. Москве и Федеральную налоговую службу РФ.

        (дата) (подпись) (расшифровка подписи)

        Портааа Портал «Ваши налоги»

        Комментарии

        Спасибо, очень круто написано.

        Воспользовалась вашими советами.1 марта отдала декларацию. Декларация через месяц была проверена, и в личном кабинете «повисла» переплата налога.Заявление на возврат налога было сдано в один день с декларацией. Прошло почти 2 месяца, деньги не зачисляют. Написала жалобу на бездействие налоговиков. Ответили , смысл в том,что срок 4 месяца (3 мес+30дн на перечисление денег. Ссылаются на п. 2 ст. 88 НК РФ и на Письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.12.2005г. №98, что срок начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки (то есть декларации).Если у нас не активирован личный кабинет налогоплательщика, то мы никогда не узнаем когда же фактически закончена камеральная проверка. А если есть личный кабинет налогоплательщика, то мы можем отследить это и сразу же отправить через личный кабинет заявление на возврат налога. Сократив, таким образом время получения возврата налога! Это мой опыт, которым делюсь в миром.

        Врут они все. Месяц на возврат с момента получения заявления. Мы уже выиграли штук 6 судебных заседаний на эту тему. И выиграем еще столько же.

        А это письмо . Оно про налог на прибыль, а не про налог на доходы. Суды его отметаю сразу.

        У меня такая же ситуация сейчас — в 15-й налоговой подвис возврат налога после проверенной ими 3ндфл. В ответ на мой запрос где деньги, так как месяц уже прошел, пришел ответ — приносим извинения, отправили ваше заявление на исполнение еще раз. Какая-то ответственность вообще у ИФНС есть за несвоевременное исполнение норм закона??

        Они обязаны платить пени за каждый день в просрочке возврата. Пени рассчитывают так:

        Сумма долга х 0,000366 х Количество дней просрочки = Сумма пени

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если 30 дней на перечисление средств оканчиваются в выходной день, то пени начинают считаться со вторника? И второй вопрос про пени, штраф начисляется за выходные и праздничные дни?
        Заранее спасибо!

        Пени считают в календарных днях. Без учета выходных и праздников. Тот факт, что последняя дата приходится на выходной или праздник никакого значения не имеет. При расчете суммы пени выходные и праздники НЕ исключаются из расчета.

        Например, налог должны вернуть 15-го числа (выходной или праздник, не важно). А вернули на 20 календарных дней позже. Пени нужно считать за 20 календарных дней.

        Да с 15 налоговой Москвы какой-то , кошмар. Сроки все истекли,каждый день хожу в сбер. все в пустую. Буду писать жалобу.

        В письме ФНС от 26.10.2012 г. N ЕД-4-3/[email protected] «О порядке представления заявления на возврат налога на доходы физических лиц» читаем:
        «. В случае установления налоговым органом факта излишней уплаты налога на доходы физических лиц по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации при наличии в налоговом органе заявления налогоплательщика о возврате налога налоговый орган обязан в течение срока, определенного пунктом 6 статьи 78 Кодекса, осуществить возврат суммы излишне уплаченного налога.
        При этом срок на возврат излишне уплаченного налога, определенный пунктом 6 статьи 78 Кодекса, начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по соответствующему налоговому периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 Кодекса. »
        Получается, что при условии подачи заявления на возврат одновременно с декларацией, налоговая вправе 3 месю делать камеральную проверку и потом еще дается месяц на перевод средств. Итого 4 месяца максимум. По истечении этого срока их можно пугать п. 10 ст. 78, НК РФ, по которому налоговая еще обязана заплатить %% за просрочку в размере ставки рефинансирования.
        Но это все только в теории.

        Вот как раз с теорией у вас не очень.

        Любые нормативно-правовые документы исполнительных органов власти получают юридическую силу и становятся обязательными для применения при условии, что они:

        1. Прошли регистрацию в Минюсте
        2. Были официально опубликованы

        «10. Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, . не прошедшие государственную регистрацию, а также зарегистрированные, но не опубликованные в установленном порядке, не влекут правовых последствий, как не вступившие в силу, и не могут служить основанием для регулирования соответствующих правоотношений, применения санкций к гражданам, должностным лицам и организациям за невыполнение содержащихся в них предписаний. На указанные акты нельзя ссылаться при разрешении споров».

        УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РФ ОТ 23.05.1996 № 763

        Это письмо проходило регистрацию в Минюсте? Нет. Оно было официально опубликовано? Нет.

        Зачем регистрация в Минюсте этого письма если оно просто разъясняет непонятливым налоговикам действующее законодательство и они должны руководствоваться им в работе . Я в этом году сдал через личный кабинет декларацию вместе с заявление на возврат подоходного налога. Декларацию прокамералили 14.06.2016г., а заявление зарегистрировали 05.07.2016г., посмотрим, что они ответят на жалобу.

        Вот именно НПА подлежат регистрации, а письмо ФНС не является нормативно-правовым актом. Учите матчасть!

        Спасибо ОГРОМНОЕ! Воспользуюсь обязательно, ифнс 15 затягивает с перечислением

        Здравствуйте, подскажите, как затребовать пени за задержку налогового вычета?

        Написать заявление в налоговую с требованием уплатить пени. Получить отказ. Написать жалобу в налоговое Управление вашего региона. Получить отказ. И обращаться в суд.

        Налоговая Наро-Фоминска вообще работать не хочет! 3 месяца не могли дозвониться ни по одному телефону. Лишь однажды чудом мне ответили, когда с 8-800 перенаправили. Сказали. что ничем помочь не могут, люди в отпуске. Такое ощущения, что мне не инспектор отвечал, а уборщица, случайно взявшая трубку. Конечно, церемониться со мной не стали, предложив перезвонить через 2 недели. Естественно, через 2 недели снова никто не брал трубку. Вчера не выдержала и написала жалобу. Сегодня уже 3 раза с налоговой позвонили с обещанием в течение двух недель оформить возврат и с просьбой отозвать жалобу прямо сегодня. Слезно умоляют. Засуетились. и сразу сами звонить начали и номер телефона дали. который нигде не прописан в официальных данных в интернете. бояться они таких жалоб. реагируют. ..

        Задержали возращение подоходного налога на несколько месяцев. Устал ждать и проверять счёт. Написал жалобу по предложенному здесь образцу. Пришло письмо о регистрации жалобы и через пару часов звонок из налоговаой и извинения- обещали что в течении недели деньги будут на счёте. Очень переживали что я не звонил, а сразу жалобу написал. Так что метод очень эфективный. Спасибо за предоставленную здесь информацию.

        Почему при открытие ИП. Не предупреждают что надо подавать декларацию в налог.каждый квартал.Дохода не было и фирма не работала, И за того что не подала декларацию ПФР прислал 121299 т.и 20511 пения.И откуда у вас информация о доходах если их не была. Теперь когда закрыли фирму ПФР присылают сумму которую даже за год не зарабатываю. Те кто открывают фирму не могут знать всё.

        А мне ИФНС 30 г. Москвы и УФНС по г. Москве на 8-ю жалобу относительно невозврата 350 тыс.руб. переплаченного НДФЛ и 15 тыс. социального вычета «посылают дурочку», как у Райкина:
        ИФНС 30 (автор Спицына И.В., зам.нач. ИФНС — «Налоговый кодекс РФ в части возврата излишне уплаченного налога на доходы физ.лиц не распространяется на граждан г. МосКСвы» или «Нами принято к сведению информациЕ, изложенная в жалобе..»
        УФНС по г. Москве — «Вами была подана налоговая декларация..02.02.16.ИФНС 30 провела камеральную проверку, по результатам которой составлен акт 19.10.16.Действия ИФНС по непредоставлению Вам результатов камеральной проверки считаем обоснованными. Вы имеете право на получение социального, имущественного налогового вычета..» и далее идет переписанная статья НК РФ.
        И бесполезно — Спицына ИВ на личной встрече в ИФНС выдала, что поскольку на нее написали жалобу за многократное нарушение законодательства, она умрет — а деньги не вернет, хоть завалите все суды своими делами. Она раньше в УФНС работала, там ее подружки и пишут противозаконнные документы. ФНС на 2 жалобы не ответила

        Напишите нам на почту — [email protected]
        Мы поможем их взбодрить. Включая И.В. Спицыну. Нам безразличны ее подружки в УФНС. Но нужно подробнее знать ситуацию.

        Я тоже жалобы написала, и в УФНС области и в районную, до кучи еще написала жалобу в прокуратуру. Пусть тоже дадут оценку законности их действий. Подала документы 12.01.2017, в личном кабинете появилась переплата, однако деньги не перечисляют. Ответили как и всем, что деньги не позднее 4 мес.

        31.01.2017 посредством личного кабинета подал декларацию вместе с заявлением на возврат с целью возврата НДФЛ за 2016 год в связи с покупкой квартиры. По прошествии 30 дней подал жалобу по вашей форме. Через неделю позвонили из Межрайонной ИФНС России № 2 по Саратовской области и разъяснили, что при всем своем желании и максимальном содействии, они не могут завершить камеральную проверку по моей декларации в связи с тем, что мой налоговый агент еще предоставил в налоговый орган отчетность за 2016 год. Выходит, что налоговики не виноваты и остается только ждать?

        Выходит, что это их проблемы, а не ваши. Они могут ее проверять хоть 100 лет. Но налог они должны вернуть не позднее 1 месяца с момента получения заявления на возврат. В противном случае они обязаны заплатить пени за каждый день просрочки в возврате.

        1 месяц. А 9 месяцев не хотите?)) Я подала декларацию 1 февраля 2017. Сеголня 30 ноября 2017. Правда я в мае поменяла регистрацию места жительства. Комеральная проверка прошла в Москве, а потом началось..
        До сих пор жду.

        Пришел ответ на жалобу из 33 налоговой по г. Москве, что возврат будет осущетсвлен только по результатам камеральной проверки, ссылаются на статью 88 НК РФ. Отправил жалобу УФНС по Москве, прислали аналогичный ответ, плюс ссылаются на письмо Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. N 98. Подскажите как действовать дальше, можно обращаться с исковым заявлением в суд? Если не трудно опишите порядок действий сейчас. Спасибо!

        Это зависит от того, чего конкретно вы хотите.

        Сразу учитывайте, что судебное разбирательство продлиться минимум 1 месяц. И это в лучшем случае. Более того. Когда они узнают, что вы обратились в суд и получат из суда копию вашего искового заявления, то они сразу пульнут вам деньги. В результате предмет судебного разбирательства (спора) будет отсутствовать. На момент назначения судебного заседания деньги будут уже у вас.

        Мы действуем так. Дожидаемся получения денег. Направляем письменное требование об уплате процентов за несвоевременный возврат. Получаем отказ. Обжалуем его в Управление. Получаем отказ. И затем обращаемся в суд с требованием о взыскании:
        — процентов за несвоевременный возврат налога;
        — госпошлины, уплаченной при подаче искового заявления;
        — судебных расходов.

        Спасибо за оперативный ответ! В какой суд над обращаться? Если на вашем сайте примеи искового завления? Какой размер госпошлины? Какие возможны еще судебные расходы? Я так понимаю вы рекоммендуете дождаться денег (т.е. основной суммы вычета), и обращаться уже в суд по процентам? Спаисбо!

        Нужно обратиться в суд по месту нахождения налоговой инспекции. Узнать адрес суда можно здесь http://www.mos-sud.ru/services/podsudn/

        Вам нужен или мировой судья (иск до 50 000 руб.) или районный (иск на сумму больше 50 000 руб.). Пошлину определяют в процентах от суммы иска. Посчитать конкретную сумму можете здесь http://www.mos-sud.ru/services/info/

        Других судебных расходов нет (если вы не будете привлекать адвокатов). Все судебные расходы оплачивает проигравшая сторона.

        Смотрите еще:

        • Приказы с визой Оформление приказов на выезд и приём Индивидуальный выезд и возврат Каждому студенту/аспиранту, выезжающему на обучение/летнюю школу/конференцию за рубеж, необходимо в обязательном порядке оформить приказы об отъезде и возвращении. 1) До отъезда (не позже чем за 1 неделю): […]
        • Приказы сро в строительстве В этом разделе опубликованы нормативные документы, регламентирующие деятельность саморегулируемых организаций: Федеральный Закон от 27 июля 2010 г. N 240-ФЗ "О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской […]
        • Статья в нк рф госпошлина 1. По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации и законодательством об административном судопроизводстве, судами общей юрисдикции, мировыми судьями, государственная пошлина […]
        • Закон о налогах рк 2018 Налоговый кодекс, вступающий в силу с 2018 года "Набор кодексов" от Учёт.kz имеет следующие преимущества: 3 кодекса в 1 книге (Налоговый, Трудовой, Предпринимательский) Календарь налогоплательщика в подарок (Настенная версия) Удобный и быстрый поиск разделов и статей […]
        • Телефон канцелярии московского областного суда Телефоны и адреса Московского областного суда © 2018. Advocate Premium . О нас Услуги . Новости Образцы документов Полезная информация Вопрос-ответ Контакты Рады помочь вам! Вы можете обратиться к нам за помощью в составлении […]
        • Нотариусы щелково режим работы Нотариусы Щелково-3 Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Исакова Галина Ивановна Телефон: +7 (496) 253-67-67 Адрес: 141100, г. Щелково-3, ул. Супруна, д. […]
        • Взыскание алиментов до 23 лет Взыскание алиментов до 23 лет Статья 85 СК РФ. Право на алименты нетрудоспособных совершеннолетних детей 1. Родители обязаны содержать своих нетрудоспособных совершеннолетних детей, нуждающихся в помощи. 2. При отсутствии соглашения об уплате алиментов размер алиментов на […]
        • Судебные расходы налог Налоговый учет судебных издержек: проблема признания Судьям следует внимательнее относиться к вопросу определения разумности возмещаемых судебных издержек. Ведь лицо, причинившее ущерб фирме, является и ее налоговым администратором, который может лишить налоговой выгоды, […]