Как оплачивается налог с ооо

Рубрики Полезное

Содержание:

Куда и как оплачивать налог ЕНВД

Доброго времени суток! Я продолжаю разбираться с налогом ЕНВД и очередным вопросом который мне довольно часто задают новички – это “Куда оплачивать налог ЕНВД ?”.

Место оплаты налога ЕНВД зависит от того где Вы вставали на учет ЕНВД.

Рассмотрим несколько вариантов оплаты налога ЕНВД которые могут быть:

Оплата налога ЕНВД по месту регистрации ИП

Как Вы должны знать, вставать на учет ЕНВД занимаясь грузоперевозками необходимо в ИФНС (налоговая служба) по месту регистрации предпринимателя или ООО.

Следовательно оплачивать налог ЕНВД за грузоперевозки необходимо в налоговую по месту регистрации ИП или ООО.

Так же сюда можно отнести рекламу на автотранспорте и разносную и развозную торговлю.

Оплата налога ЕНВД за торговлю, услуги и т.д.

Все остальные виды деятельности ставятся на учет ЕНВД по месту осуществления своей деятельности и оплачивать налог необходимо в ИФНС по месту осуществления деятельности.

Как понятно из всего вышесказанного оплачивать налог ЕНВД необходимо в налоговую в которой Вы вставали на учет ЕНВД.

Для того чтобы знать на какие счета переводить деньги за налог ЕНВД достаточно обратиться в налоговую в которую Вы становились на учет, так же нужные КБК за 2016 год можете взять с сайта налоговой.

Лучше всего это сделать сразу во время подачи уведомления о начале применения налога ЕНВД.

Как видите тут нет ничего сложного, куда встали на учет, туда и платите!

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! По всем вопросам обращаться в мою группу в контакте ВК “ Секреты бизнеса для новичка ”.

Как начисляется и уплачивается транспортный налог для ООО

Уплатить налоговый сбор за транспорт, находящийся в собственности, обязан каждый владелец автомобилей, мотоциклов, вездеходов, лодок, морских и речных судов, самолетов и вертолетов, а также «других машин на пневматическом или гусеничном ходу». Но если с уплатой этого взноса обычными автовладельцами все понятно – как правило, раз в год им приходит уведомление с прописанной суммой, то транспортный налог для ООО рассчитывается и оплачивается несколько иначе. Разберем подробно все нюансы начисления и уплаты этого сбора в 2017 году.

Коэффициенты и необлагаемые единицы

Вначале нужно определиться, как рассчитывается база, по которой начисляется налог. В большинстве случаев за единицу измерения берется мощность двигателя, которая у нас измеряется в лошадиных силах. Но в законе есть оговорки. Например, налог на реактивный самолет будет рассчитываться исходя из тяги двигателя во взлетном режиме по паспорту. Единица измерения – килограмм-сила. Дирижабли, не имеющие двигателя, считаются по единицам транспортного средства, а баржи – по регистровой вместимости (в тоннах) (ст. 359 НК РФ).

Предприятиям важно знать, что не будут подсчитывать в налоговой. Для фискальных органов не важна мощность тракторов, самоходных комбайнов, а также специальных грузовиков и легковых машин, которые непосредственно используются в цикле производства сельхозпроизводителя. К таким относятся даже машины для перевозки птиц. Не важна ни мощность, ни вместительность речных и морских кораблей для ловли рыбы и перевозки пассажиров. Суда любого назначения, зарегистрированные в Российском международном реестре судов, а также стационарные платформы (буровые) не оцениваются. Об этом прямо говорит ст. 358 НК РФ.

Перед тем как перейти к расчетам, нужно отметить важную деталь. Транспортный налог является региональным. Он вводится в действие властями субъектов регионов. Базовые ставки указаны в ст. 361 НК РФ, а администрации краев, областей и городов федерального значения могут увеличить или уменьшить этот показатель, но не более чем на порядок (в 10 раз).

На расчет налога влияют и повышающие коэффициенты. Они касаются только дорогих легковых автомобилей (ценой от 3 млн рублей) и зависят от стоимости и возраста транспортного средства. Эти показатели прописаны в статье 362 НК.

Налог рассчитывается по формуле: ставка налога х налоговая база х (количество месяцев, в течение которых организация владеет транспортным средством, / 12) х повышающий коэффициент (в случае легкового автомобиля).

Оплатите транспорт

В отличие от простых автолюбителей и индивидуальных предпринимателей, которыми являются физические лица, транспортный налог для юрлиц рассчитывается ими самостоятельно. Сделать это можно с помощью приведенной выше формулы и найдя показатели в местных законах или используя онлайн-калькулятор на официальном портале ФНС.

Уплата транспортного налога для ООО по основному порядку, прописанному в Налоговом кодексе, авансовая. Ежеквартальный аванс равен четверти общего платежа. Но в статье есть оговорка о том, что регионы могут ввести свой порядок, например, собирать фискальный платеж раз в год.

Для отчета по транспортному налогу организации подают в фискальный орган декларацию. Сделать это нужно до 1 февраля года, следующего за отчетным. Срок уплаты налога тот же.

Транспортный налог достаточно сложен для подсчета и понимания механизма уплаты из-за того, что большая часть факторов, влияющих на сумму и конкретные даты, «отдана на откуп» властям регионов. Поэтому, для того чтобы рассчитать и внести его вовремя, стоит внимательно ознакомиться с законотворчеством депутатов субъекта федерации. Сделать это придется все равно, ведь ошибки в таком вопросе чреваты штрафами.

Как оплачивается командировка на один день?

Командировка на один день — как оплачивается? Таким вопросом нередко задаются бухгалтеры, осуществляющие выплаты сотрудникам, направляемым в однодневные деловые поездки. Разобраться с понятием однодневной командировки, а также с тем, как ее оплатить, вам поможет наш материал.

Что такое однодневная командировка?

Однодневной командировкой считается кратковременная служебная поездка сотрудника по распоряжению руководителя. При этом даты отъезда к месту назначения и возвращения обратно у такой командировки совпадают. Командировка на один день оформляется в общеустановленном порядке, который отражается в положении о командировке:

  • Руководителем издается приказ на командировку (форма Т-9 или Т-9А).
  • Подробности его составления приводятся в нашей публикации.

  • Выдаются под отчет деньги на командировочные расходы (или же они компенсируются позже, после возвращения).
  • Вернувшись из командировки, сотрудник составляет авансовый отчет, к которому ему необходимо приложить документы, подтверждающие произведенные им расходы.
  • Как можно заметить, в настоящее время перечень документов, оформляемых при направлении сотрудника в командировку, как в однодневную, так и в более продолжительную, сократился. Причины этого связаны с утратой актуальности некоторых форм документов, например, более не применяются командировочные удостоверения и служебные задания, что способствовало упрощению документооборота по командировкам.

    Как оплачивается однодневная командировка?

    Направляя сотрудника в командировку, в общем случае работодатель сталкивается со следующими видами расходов:

    • суточные;
    • расходы на проезд к месту командировки и обратно;
    • расходы на гостиницу;
    • прочие расходы (ст. 168 ТК РФ).
    • В том, что касается именно однодневных командировок, долгое время существовали противоположные мнения о необходимости выплаты суточных, а также о порядке уплаты с них налогов и страховых взносов.

      В настоящее время с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений контролирующих органов организациям рекомендовано предусмотреть в коллективном договоре (или в положении о командировках) условия оплаты подобных расходов, избегая понятия «суточные». В этом случае работодатель-налогоплательщик сможет включить оплату таких командировок в расходы по налогу на прибыль (письмо Минфина России от 26.05.2014 № 03-03-06/1/24916).

      В отношении обложения указанных выплат страховыми взносами и НДФЛ следует отметить, что:

    • при наличии документального обоснования произведенных расходов нет необходимости облагать страховыми взносами выплаты при однодневных командировках (письма Минфина от 17.05.2018 № 03-15-06/33309, от 02.10.2017 № 03-15-06/63950, определения ВС РФ от 11.08.2017 № 310-КГ17-10343, от 26.01.2015 № 310-КГ14-7400);
    • НДФЛ оплата командировки сроком в 1 день не облагается в пределах нормативов: 700 руб. — на территории РФ и 2 500 руб. — за границей (письмо Минфина России 01.10.2015 № 03-04-06/56259).
    • Однодневные командировки в порядке оформления мало чем отличаются от обычных командировок, поэтому важно правильно подойти к их документальному сопровождению. При этом оплата таких командировок в связи с отсутствием суточных всё же имеет некоторые особенности, характерные только для однодневных командировок.

      Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры?

      Большинству известно, что после того, как квартира продана, требуется заплатить налог. Однако не все знают, кто именно обязан его заплатить, в какие сроки, как определить размер платежа и многие другие немаловажные нюансы.

      Кроме того, с начала 2016 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

      Налогоплательщики

      Данный налог платит бывший собственник квартиры, получивший доход при ее продаже. При этом нужно учесть, что есть разница между собственниками, являющимися резидентами Российской Федерации и не являющимися ими:

    • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
    • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.
    • Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж. К ним относятся:

    • те, кто получил квартиру в дар;
    • те, кто получил её по наследству;
    • те, кто приватизировал свое жилье;
    • те, кто получил квартиру по договору пожизненной ренты.
    • Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет.

      Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.

      Еще одно изменение — теперь в расчет при уплате сбора принимается кадастровая стоимость жилья. Сам же налог теперь взыскивается с дохода, сумма которого не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

      Подробную информацию о данном виде налогового платежа вы можете узнать из следующего видео:

      Расчет налога

      Размер взноса един для всех и составляет 13% от полученного дохода. В данном случае нет никаких льгот для пенсионеров или других категорий граждан.

      Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

      От данной суммы высчитываются 13% — это и есть размер взноса.

      Налоговый вычет

      Существуют способы уменьшить сумму, уплаченную в качестве налога. Один из таких способов – это использование права на налоговый вычет.

      Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

      Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

    • 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.
    • Из этих денег налог будет рассчитываться так:

      • 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.
      • Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

        Расходы как вычет

        Есть и другой способ уменьшить сумму налога. Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

      • расходы при покупке жилья;
      • проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
      • стоимость риэлторских услуг.
      • Нельзя забывать о том, что все вышеперечисленные расходы должны быть подтверждены соответствующими договорами, актами и чеками. В некоторых случаях удается включить в такие расходы и стоимость ремонта, который был произведен для продажи квартиры. Однако и в этом случае необходимо предоставить все документы, подтверждающие стоимость и время проведения ремонтных работ.

        Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

        Когда нужно его заплатить?

        НК РФ четко оговаривает сроки, в течение которых налог должен быть уплачен. В данном случае он должен быть выплачен сразу по завершении налогового периода, в течение которого была совершена сделка.

        Под налоговым периодом понимается календарный год. Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно.

        Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.

        О том, как правильно рассчитать алименты на ребенка, читайте здесь.

        Как подавать декларацию?

        Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

        Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

      • договор о покупке квартиры, которая была продана;
      • все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);
      • документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья – расписка от продавца о том, что он получил деньги, а также выписки из банка о переводе средств на счет продавца.
      • Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

        Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

        Если нет возможности это осуществить (например, официальная регистрация оформлена по одному адресу, а человек фактически проживает по другому), то можно обратиться в упомянутые выше компании и агентства, которые подадут бумаги вместо лица, продавшего квартиру.

        Однако в тех случаях, когда декларацию подает не продавец квартиры лично, а другое лицо, необходимо наличие доверенности, которая позволяет это сделать. При подаче нужно помнить о том, что потребуется два экземпляра – один останется в налоговой, на другом проставят отметку о принятии и вернут обратившемуся.

        Перечислять налог можно, используя платежные терминалы либо напрямую на счет ИФНС через банк. Чтобы сумма благополучно дошла до адресата, необходимо уточнить реквизиты для уплаты.

        Чтобы избежать штрафов и других лишних и неоправданных расходов, а также стресса, необходимо оплачивать сбор вовремя. Сделать это несложно – заполнить соответствующие документы и подать их, а затем перевести деньги. Главное – правильно подсчитать сумму, заполнить декларацию 3-НДФЛ и вовремя обратиться в налоговые органы.

        Заработная плата учредителя ООО

        Зачастую некрупные коммерческие организации, существующие в формате ООО, создаются одним учредителем, который и является генеральным директором. Законом это не запрещено – единственный собственник может создать свою фирму и стать во главе. Но в таких случаях возникают резонные вопросы, как правильно оформить трудовые отношения и какая положена зарплата учредителям ООО. Разберемся с этим подробнее.

        Что с трудовым договором?

        Никакая коммерческая фирма осуществлять свою деятельность без назначенного руководителя не может. Директор подписывает все важные документы, и ему для этого не нужна доверенность. Потому назначение руководителя – первый документ, который создает вновь появившаяся компания. Данное решение принимает собрание, на котором присутствуют все учредители. После выбора кандидатуры, председатель собрания подписывает приказ о назначении генерального директора. Если учредитель один, вместо протокола собрания составляется решение.

        В вопросе заключения трудового договора в этой ситуации следует руководствоваться Трудовым кодексом Российской Федерации, а точнее, его статьей под номером 56. Здесь указано, что трудовой договор допустимо заключать только в том случае, когда имеется две стороны: работник и его работодатель. А учредитель – это единственная сторона, поэтому заключить договор сам с собой он не имеет права.

        Несмотря на нормы закона, есть способ заключить трудовой договор с единственным учредителем: в качестве работодателя выступает не сам учредитель, а ООО. Генеральный директор принимается на работу, исходя из положений статьи 68 ТК РФ. Основанием для приема служит решение, которое подписывает единственный участник собрания.

        Как платить зарплату

        Если составлен трудовой договор, должна начисляться и заработная плата, а с неё удерживается НДФЛ и идут отчисления в фонды. Если трудового договора нет, начисление зарплаты регулируется решением учредителя, в котором и прописывается подробно сумма вознаграждения, установить которую он сможет сам. Отношения могут быть оформлены и на безвозмездной основе. Если зарплаты у директора нет, вместо нее он получает дивиденды в соответствии с правилами.

      • Дивиденды выплачиваются один раз в квартал или реже.
      • Дивиденды выплачиваются после получения чистой прибыли и уплаты всех налогов.
      • Основанием для перечисления дивидендов является решение учредителя.
      • Каждый месяц выплачивать директору дивиденды не получится, это будет наказуемо со стороны контролирующих органов, которые выявят такую схему при первой же проверке. Ведь ежемесячная выплата дивидендов будет приравнена к заработной плате.

        Сокращение расходов на зарплату

        Заработная плата директора не может быть меньше минимальной по региону. Но есть хитрости, которые помогут сократить расходы. Так, можно оформить директора не на полную ставку, а на 0,1 и сделать рабочий день ненормированным.

        Если коммерческая организация не осуществляет деятельность и не получает прибыль, директор-учредитель может находиться в неоплачиваемом отпуске. В таком случае платить деньги будет не нужно, а в налоговую инспекцию будут сдаваться нулевые отчетности. Данные отчеты сам директор и подписывает, даже несмотря на то, что официально находится в отпуске.

        Главное, что нужно иметь в виду, один и тот же человек не может одновременно получать дивиденды как учредитель и зарплату как директор. Выбирать стоит вариант, более прибыльный с налоговой точки зрения. Универсального решения быть не может.

        Проблемы могут возникнуть и из-за налоговиков, которые возьмут компанию «на карандаш» как потенциального уклониста.

        Транспортный налог при УСН для ИП и ООО: кто платит, как рассчитать и перевести в расходы

        Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, как происходит оплата транспортного налога при УСН.

        Сегодня вы узнаете:

        1. Должны ли ИП и юридические лица на УСН платить транспортный налог;
        2. Как рассчитать налог к уплате;
        3. Можно ли транспортный налог отнести к расходам;
        4. Как правильно учесть транспортный налог на балансе фирмы.

        Содержание

        Платим за транспорт

        Существует несколько видов налогов к уплате. Один из них – транспортный. Как таковой цели у данного сбора нет: вы платите за то, что в вашей собственности имеется автомобиль или водный, воздушный транспорт. Компании, на балансе которых есть средства передвижения, используемые в коммерческих целях, оплачивают налог наравне с физическими лицами.

        Все тонкости оплаты данного налога разбираются в Налоговом Кодексе. 28-я глава полностью посвящена транспортному сбору.

        На основе 358-ой статьи НК РФ не облагаются налогом:

      • Самоходный транспорт (автомобили, автобусы, а также мотоциклы и другие);
      • Водные (теплоходы, лодки на моторе, различные катера, гидроциклы и прочая техника);
      • Воздушные (вертолёты и самолёты);
      • Несамоходные или приспособленные для буксировки (водные суда).
      • Также Кодекс включает список тех средств передвижения, которые не подвергаются налогообложению:

      • Моторные лодки с мощностью 5 лошадиных сил и меньше;
      • Вёсельные лодки;
      • Автомобили, обустроенные для инвалидов;
      • Различные трактора и комбайны, оформленные как техника для выработки сельскохозяйственного продовольствия;
      • Угнанный транспорт (если автомобиль угнан, рекомендуем в ГАИ взять справку о том, что вы временно не располагаете им. Её лучше отнести в налоговый орган, который освободит вас от оплаты сбора).
      • Налоговые ставки выражены в российской валюте и содержатся в ст. 36 Налогового Кодекса. Они зависят от мощности двигателя транспорта. К транспорту, который не имеет двигателя, применяется налоговый тариф в рублях на количество такого транспорта в собственности.

        К примеру, снегоходные машины с двигателем более 50 лошадиных сил облагаются тарифом в 5 рублей, а мотоциклы, развивающие мощность до 20 лошадиных сил – в 1 рубль.

        Тарифы, которые обозначены в Налоговом Кодексе, считаются ориентировочными. Так как налог на транспорт отнесён к региональному, то размер сбора устанавливают местные власти.

        Главное правило при формировании таких взносов – чтобы их величина не отличалась от той, что закреплена в Кодексе. Тарифы регистрируются актами регионов. Они могут варьироваться в зависимости от времени использования транспорта, мощности двигателя и средней цены.

        Платится ли транспортный налог при УСН

        «Упрощёнка» освобождает компании и ИП от оплаты нескольких видов сборов:

        Как видите, среди вышеуказанного списка нет налога на транспорт. А это значит, что он подлежит оплате как компаниями, так и ИП. Индивидуальные предприниматели в оплате налога приравниваются к физическим лицам. Для них налоговый орган самостоятельно подсчитывает необходимый к уплате сбор.

        На адрес регистрации ИП ежегодно поступают уведомления, которые уже содержат сумму взноса. То есть, предпринимателю можно не заботиться о расчёте налога и не сдавать отчётность.

        Организации обязаны вести расчёт налоговых платежей без помощи налоговой службы. Им никакие уведомления не приходят. Уполномоченный представитель ООО или другой организационной формы обязан рассчитать сумму к уплате и отчитаться перед налоговым органом в срок.

        Несмотря на то что УСН довольно упрощена, поблажек в плане оплаты транспортного налога она не предусматривает. Все организации, ИП должны оплачивать сборы за транспорт независимо от системы налогообложения. Неуплата положенных сумм в казну страны карается штрафами и даже уголовной ответственностью.

        Рассчитываем сумму взноса

        Налог вносится раз в год (для ИП) либо поквартально (для организаций). Если взносы осуществляются раз в три месяца, то необходимо вносить 25% от конечной суммы налога за весь год авансами. Рассчитывается сбор как налоговая ставка, умноженная на базу.

        Разберём на примере расчёт сбора, если транспортное средство эксплуатировалось в компании весь год.

        Пример. Легковой автомобиль с двигателем в 140 л. с. оформлен на некую фирму в Санкт-Петербурге. Тариф для данного региона – 35 рублей. Налог к оплате: 140*35 = 4900 рублей.

        Если имущество приобретено не с начала года, то уплачивать за те месяцы, в которых его не было в фирме, не придётся.

        Для таких случаев действует другая формула с учётом месяцев эксплуатации:

        Налоговая база (в л. с.)*ставка региона*(количество месяцев эксплуатации/12).

        При этом, если вы купили транспорт до 15 числа месяца, то за этот месяц вообще не уплачиваете сбор. Эта обязанность возложена на бывшего владельца. А если, к примеру, судно, было приобретено с 16 числа, то оплачивать налог будет уже новый владелец за тот месяц, в котором состоялась покупка.

        Пример. Легковой автомобиль с двигателем в 160 л. с. куплен ООО «Фонарики» 20 мая 2017. Фирма находится в Пермском крае. Так как покупка состоялась 20 мая, то данный месяц для оплаты налога не берём в счёт. Тариф в данном регионе – 50 рублей. Налог к уплате составит: 160*50*(7/12) = 8000*0,58 = 4640 рублей.

        Отдельная формула существует для тех автомобилей, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей.

        Для них существует повышающий коэффициент. Формула выглядит следующим образом:

        Налогооблагаемая база (л. с.)*ставка по региону*(количество месяцев пользования/12)*повышающий коэффициент.

        Последний показатель в формуле зависит от цены транспортного средства и времени эксплуатации. Например, легковой автомобиль стоимостью 13 миллионов и периодом эксплуатации в 9 лет будет иметь при расчёте налога повышающий коэффициент, равный трём.

        Найти данные по таким коэффициентам можно на сайте налоговой службы:

      • Внизу страницы официального сайта найдите фразу «Налогообложение в РФ»;
      • Выберите пункт «Действующие налоги»;
      • В региональных налогах нажмите на транспортный для организаций или ИП;
      • Повышающие тарифы одинаковые как для юридических объединений, так и для ИП. Давайте рассмотрим расчёт налога по дорогому автомобилю.

        Пример. ИП использовал в своей деятельности автомобиль стоимостью 7 000 000 рублей и продал его 27 марта 2017 года. Мощность средства передвижения – 210 л. с., автомобилю 3 года (повышающий коэффициент равен 2). Транспортное средство зарегистрировано в Алтайском крае (коэффициент равен 60). Налог составит: 210*60*(10/12)*2 = 20 916 рублей.

        Важно отметить, что налог оплачивается с каждого транспортного, который находится в собственности вашей фирмы. Если зарегистрировано несколько легковых и грузовых автомобилей и судно, то налоговая база и ставка будут рассчитаны на каждое имущество.

        Платим своевременно

        ИП и юридические лица имеют разные сроки уплаты сбора. Это связано с тем, что ИП приравниваются к физическим лицам. Они обязаны оплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчётным. Ранее этот срок был ограничен 1 числом октября. С 2016 года были внесены поправки, которые период оплаты немного отодвинули.

        ИП платит по уведомлению, которое поступило по адресу регистрации. Бывает и такое, что год подходит к концу, а квитанция об оплате от налогового органа так и не поступила. Этот факт не освобождает вас от внесения взноса. В таком случае рекомендуется обратиться в налоговую службу, в которой проходила регистрация ИП.

        Предоставьте все бумаги, подтверждающие собственность на транспортное средство. Как только эти данные будут учтены представителем фискальной службы, платёжная квитанция будет сформирована на ваше имя.

        Если оплата не будет произведена до 1 декабря, то последуют пени и штрафные санкции. Это касается и тех случаев, когда уведомление от налогового органа по каким-то причинам к вам не поступило.

        Время внесения налога для юридических лиц формируются местной администрацией. Однако, Налоговый Кодекс устанавливает дату, раньше которой сбор не может быть принят. Она приравнена к 1-му числу февраля, следующего за отчётным годом. Это значит, что регион может установить срок на более позднее время. При этом установление периодов внесения средств при поквартальных авансовых платежах также закреплено за региональной администрацией.

        Переводим транспортный налог в расходы

        Снизить налог на УСН можно при помощи перемещения транспортного налога в расходы компании. Данное правило действует для ИП и организаций, применяющих УСН «Доходы минус расходы» и оплачивающих 15% с разницы в казну.

        Для тех, кто практикует УСН с тарифом в 6%, налог на транспорт никак не участвует при расчёте итоговой суммы взноса в налоговую инспекцию. Это связано с тем, что при УСН с учётом доходов расходы не фигурируют при начислении налога в 6%.

        Важно понимать, что учитывается в расходах только взнос по тем транспортным средствам, которые числятся в деятельности вашей компании. Не положено перечислять в траты фирмы налог на собственное имущество. Иными словами, если у вас в собственности имеется автомобиль для личного использования, то вы не сможете сбор за него отобразить на расходах компании.

        Давайте разберём на примере учёт налога в качестве расходов.

        Пример. Прибыль ИП за год составила 740 000 рублей. Подтверждённые расходы приравнены к 58 000 рублям. Уплаченный транспортный налог равен 24 000 рублям. В итоге ИП заплатит налог по УСН: (740000 — (580000 + 24000))*15% = 20 400 рублей.

        При расчёте налога не забывайте, что если по итогам года сумма налога по УСН составит менее 1% от годового дохода, вам придётся оплатить этот минимальный 1%.

        Получается, что не всегда уменьшение налога переводом в расходы может сыграть на руку. Будьте бдительны в этом вопросе. Недоимка по налогу может привлечь внимание налогового органа, который назначит штраф.

        Декларируем взнос за транспорт

        Разберёмся, нужно ли сдавать декларацию по налогу на транспорт. Так как ИП получают готовые уведомления от налоговой службы на оплату транспортного сбора, то и от составления декларации они освобождаются. Если вы являетесь ИП, то вам будет достаточно оплатить присланную квитанцию: никакой отчётности по истечении года сдавать не нужно.

        Организациям необходимо предоставлять налоговую декларацию лишь раз в год до 1 числа февраля, следующего за годом эксплуатации транспорта. Даже если вы производите взносы поквартально, делается только итоговая отчётность раз в год.

        Отчётный документ для организаций включает три главные части:

      • Первый лист или титульный (включающий данные налогоплательщика);
      • Лист в части № 1, который отображает полную сумму к уплате;
      • Лист в части № 2, который приводит расчёты по всем транспортным средствам, состоящим на балансе компании.
      • Подать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по адресу регистрации можно:

      • Отправившись в само отделение налогового органа (директору или представителю от фирмы по нотариальной доверенности);
      • Отправив письмом (документы нужно заверить, вместе с ними в конверте должна находиться опись всех бумаг. Отправляется заказное письмо);
      • Через электронный сервис налоговой службы (для этих целей необходимо иметь подключенный личный кабинет и электронную подпись).
      • Учитываем транспортный налог в проводках

        Начисление и оплата транспортного налога организациями должна производиться грамотно с учётом счетов и субсчетов. Главный фигурирующий счёт в проводках – 68, который означает уплату налогов. Он дополняется субсчётом «Расчёты по транспортному налогу».

        Подготовка к оплате сбора организацией происходит с помощью следующей проводки.

        Сроки оплаты налога УСН

        В российской налоговой системе в отношении организаций малого бизнеса предусмотрены законные методы минимизации налогового бремени.

        Так, для ряда организаций и предпринимателей предусматривается переход от общей системы налогообложения к упрощенной схеме.

        Хозяйственные субъекты в этом случае освобождаются от некоторых видов начислений, таких как начисление на прибыль, налог в отношении доходов сотрудников организации, налога по добавленной стоимости.

        Общая сумма удержаний с таких предприятий выходит существенно меньше, однако вместе с тем имеются свои нюансы, которые зависят от штатной структуры таких налогоплательщиков. Чтобы иметь представление о том, когда платить налог по УСН необходимо четко знать положения постоянно изменяющегося законодательства.

        Сроки оплаты налога УСН ИП без работников

        Один из самых простых случаев действующих организаций, где ИП работает самостоятельно. Налоговый календарь стандартно представляет собой крайние даты, когда должны быть сделаны перечисления в бюджет (ИФНС):

      • 25 апреля оплачивается налог на доходы за 1 квартал текущего года;
      • 25 июля оплачивается налог на доходы за 1-е 2 квартала текущего года;
      • 25 октября оплачивается налог на доходы за 3 квартал текущего года;
      • 31 декабря должны быть произведены фиксированные платежи для предпринимателей, ведущих организованную хозяйственную деятельность «по упрощенке».
      • До 30 апреля (НК РФ, статья 346.23) предпринимателем должна быть представлена в налоговую декларация, где он стоит на учете с одновременным заключительным платежом по УСН (4 квартал).

        Налоговым периодом для налога по упрощенной схеме принимается календарный год. Квартальные платежи являются для этого вида налога авансовыми, но также носят обязательный характер.

        Один из важных аспектов процедуры банкротства – это то, что информация о банкротстве должнаы быть опубликована в официальных СМИ, а также в специальном реестре: http://bankrot.fedresurs.ru.

        Для того чтобы избежать мошенничества со стороны распадающейся или уже распавшейся фирмы, предусмотрена специальная процедура проверки организации на банкротство. О том, как проверить контрагента на банкротство читайте в этой статье.

        Индивидуальным предпринимателям и организациям предлагается пойти по двум пути – в качестве налогооблагаемой базы выбрать либо сумму доходов, либо сумму доходов, уменьшенную на сумму расходов согласно НК РФ (статья 346.21).

        В первом случае ставка налога составит всего 6 процентов, во втором 15. База для налога исчисляется плательщиком самостоятельно путем накопления нарастающего итога с наступления налогового периода (года).

        Сроки оплаты налога УСН ИП с работниками

        В том случае, если предприниматель выполняет роль работодателя, то согласно закону, он не освобождается от обязанности налогового агента. То есть в его налоговый календарь по УСН добавляются следующие нормативные действия:

      • До 15 апреля включительно составляется расчетная ведомость в Фонд соцстраха за первые 3 месяца отчетного года (4 ФСС). Соответственно до 15-х чисел июля и октября составляются ведомости за 2 и 3 кварталы;
      • До 15 мая делается расчет в отношении начисленных и уплаченных взносов в ПФ РФ за первые 3 месяца текущего года (согласно форме РСВ-1). Аналогично за 2 и 3 кварталы рассчитываются начисления к 15-м числам августа и ноября текущего года;
      • Заключительная отчетность ФСС и РСВ должны быть представлены в эти фонды не позднее чем 15 января и 15 февраля соответственно;
      • Уплата последнего производится на основании приходящих из налоговой инспекции уведомлений не позднее 15-х чисел июля и октября. Заключительный платеж перечисляется до 15 июля года, следующего за налоговым периодом.

        Сроки оплаты налога ООО на УСН

        В момент регистрации общества его администрация также вправе выбрать налоговую ставку 6 или 15 процентов в зависимости от порядка расчета базы для удержания.

        Авансовые и окончательные платежи за установленный налоговый период.

        Каждый квартал бухгалтерия организации, работающей по УСН, производит одновременно расчеты и перечисления предварительных (авансовых) платежей на реквизиты Федерального казначейства.

        Крайними сроками для отправки платежных поручений являются 25-е числа следующих за отчетными месяцами кварталов. Итоговая уплата налога по УСН по уточненным данным перечисляется за календарный год не позднее чем 31 марта.

        Расчеты по налогу на доходы штатных работников и взносам в бюджетные и внебюджетные фонды.

        В том случае, если планируется выплата заработной платы директору ООО или другим сотрудникам, работающим по трудовым договорам, возникает обязанность совершения ежемесячных начислений НДФЛ. На практике налог 13% отправляется одновременно с отправкой заработной платы на карточные счета или выплаты через кассу организации.

        Эта же дата устанавливается в качестве срока для отправки электронных отчетов в эти учреждения.

        Общества с ограниченной ответственностью, как и предприниматели, избравшие упрощенную систему налогообложения, попадают под действие статьи 346.11 НК. То есть они также освобождаются от уплаты части прибыли, не ведут книгу продаж (НДС) и не оценивают свое имущество в целях налогообложения.

        Отчетность ИП и ООО по УСН

        Просто заплатить налоги недостаточно. Одним из главных инструментов контроля государственных органов за правильным ведением хозяйственной деятельности и полнотой производимых удержаний является отчетность.

        Уже на стадии открытия общества не позднее чем 20 число следующего месяца должны быть представлены данные среднесписочной численности штата. Однако последними изменениями в законодательстве отменено уведомление налоговиков об открытии расчетного счета.

        На основании отправленных документов за налоговые периоды могут быть произведены внезапные или плановые проверки на месте работы общества. Недоимка налога или искажение данных в учете может привести к неприятным последствиям для административного аппарата. Это могут как пенни, так и крупные штрафы.

        Организация контроля рабочего времени должна быть осуществлена на предприятии как в интересах кадровой службы, так и в интересах службы безопасности.

        Индивидуальные предприниматели, выступающие в роли работодателей, нанимают сотрудников для осуществления деятельности, приносящей прибыль, обязаны осуществлять кадровый учет. О том, как правильно организовать кадровый учет ИП читайте здесь.

        Заключительная отчетность:

      • По завершении года до 1 апреля налоговая декларация, это также срок уплаты налога по УСН;
      • Ежеквартально подается форма 4-ФСС и РСВ-1 в соответствующие контрольные органы. Эти отчеты закреплены законодательно и подаются даже в случае отсутствия начислений по заработной плате;
      • Ежегодно по месту регистрации в ИФНС подаются данные 2-НДФЛ. Эти справки также в обязательном порядке выдаются работникам по требованию.
      • Несмотря на то, что перечень налогов, подлежащих исчислению и уплате может оказаться довольно громоздким, современные инструменты для обработки хозяйственных операций позволяют во многом облегчить не только труд профессионального бухгалтера, но и предпринимателя.

        В настоящее время разрешено отправлять отчетность по электронным каналам связи. Денежные перечисления для организаций, подключенных к системе дистанционного банковского обслуживания, также не является проблемой.

        Смотрите еще:

        • Взятка гибдд экзамен Почему с сентября без взяток на «права» уже не сдашь «Межрегиональная ассоциация автошкол» (МААШ) продемонстрировала журналистам, как после 1 сентября 2016 года будут проходить экзамены на получение водительского удостоверения для управления мотоциклом и легковушкой. Ни один […]
        • Налог на торговлю с 2018 Повышение налогов в 2018 году Содержание В статье подборка по увеличению(повышению) налогов на 2018 год. Описаны основные налоги и налоговые изменения в 2018 году. Зарплатные налоги и МРОТ Минимальные оклады в коммерческих организациях должны будут проиндексированы на сумму […]
        • Сумма ежемесячного платежа по патенту Изменилась сумма авансовых платежей НДФЛ по патенту на работу – как и сколько платить за патент для мигрантов в 2016 году Пожалуйста, оставьте Ваши контактные данные. Менеджер свяжется с Вами в ближайшее время (ежедневно с 10:00 до 20:00) Изменилась сумма авансовых платежей […]
        • Заместитель прокурора энгельса логинов Против прокурора Зубакина в суде дал показания его бывший зам 23 ноября 2016, 16:29 В эти минуты в Энгельсском районном суде Саратовской области продолжается рассмотрение уголовного дела бывшего прокурора города Владимира Зубакина. Напомним, его обвиняют в четырех эпизодах […]
        • Штрафы гаи без комиссии Как и где оплачивать штрафы ГИБДД без комиссии? За соблюдением ПДД следят не только сотрудники ГИБДД, но и всевозможные камеры. Так что шанс стать «счастливым» обладателем квитанции об административном правонарушении велик. Задолженность стоит погасить как можно скорее. […]
        • Как получить разрешение в майнкрафт как получить лицензию в майнкрафт бесплатно Как получить бесплатно лицензию майнкрафт. Добавлено 2 мес. назад.Guide #5 Как получить лицензию Minecraft Всем привет, дорогие друзья, с вами Тори, я стараюсь снимать качественные видео, если хочешь поставь лайк Как бесплатно […]
        • Приказ минфина 65н от 2014 Приказ Минфина России от 1 декабря 2015 г. N 190н "О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н" Приказ Минфина России от 1 декабря […]
        • Взятки в мчс минск Высокопоставленного сотрудника МЧС судят за взятки и незаконный бизнес Виталия Тулая обвиняют в получении взятки на сумму 23 тысячи долларов за решение вопросов, входящих в его компетенцию. Виталия Тулая, первого замначальника Минского городского управления МЧС Беларуси, […]